El índice de adecuación de capital ( CAR ) también se conoce como índice de capital a activos (ponderados) de riesgo ( CRAR ), [1] es el índice entre el capital de un banco y su riesgo . Los reguladores nacionales rastrean el CAR de un banco para garantizar que pueda absorber una cantidad razonable de pérdidas y cumpla con los requisitos de capital legales .
Es una medida del capital de un banco. Se expresa como un porcentaje de las exposiciones crediticias ponderadas por riesgo de un banco. La aplicación de niveles regulados de este ratio tiene como objetivo proteger a los depositantes y promover la estabilidad y eficiencia de los sistemas financieros en todo el mundo.
Se miden dos tipos de capital: capital de nivel uno, que puede absorber pérdidas sin que el banco tenga que dejar de operar, y capital de nivel dos, que puede absorber pérdidas en caso de liquidación y, por lo tanto, proporciona un menor grado de protección a depositantes.
Los índices de adecuación de capital (CAR) son una medida del monto del capital central de un banco expresado como porcentaje de sus activos ponderados por riesgo .
El índice de adecuación de capital se define como:
CAPITAL DE NIVEL 1 = (capital desembolsado + reservas legales + reservas libres reveladas) - (inversiones de capital en subsidiaria + activos intangibles + pérdidas actuales y futuras)
CAPITAL DE NIVEL 2 = A) Reservas no reveladas + B) Reservas para pérdidas generales + C) instrumentos de capital de deuda híbridos y deudas subordinadas
donde el riesgo puede ser activos ponderados ( ) o el requisito de capital total mínimo del respectivo regulador nacional . Si se utilizan activos ponderados por riesgo ,
≥ 10%. [1]
El umbral porcentual varía de un banco a otro (10% en este caso, un requisito común para los reguladores que cumplen con los Acuerdos de Basilea ) y lo establece el regulador bancario nacional de diferentes países. [2]
Se miden dos tipos de capital: capital de nivel uno ( arriba), que puede absorber pérdidas sin que el banco tenga que dejar de operar, y capital de nivel dos ( arriba), que puede absorber pérdidas en caso de liquidación y, por lo tanto, proporciona un menor grado de protección a los depositantes.
El índice de adecuación de capital es el índice que determina la capacidad del banco para hacer frente a las obligaciones a plazo y otros riesgos como el riesgo crediticio , el riesgo operativo, etc. En la formulación más simple, el capital de un banco es el "colchón" para pérdidas potenciales y protege el capital del banco. depositantes y otros prestamistas. Los reguladores bancarios en la mayoría de los países definen y monitorean el CAR para proteger a los depositantes, manteniendo así la confianza en el sistema bancario. [1]
CAR es similar al apalancamiento ; en la formulación más básica, es comparable a la inversa de las formulaciones de apalancamiento deuda - capital (aunque CAR utiliza capital sobre activos en lugar de deuda-capital; dado que los activos son por definición iguales a deuda más capital, se requiere una transformación ). Sin embargo, a diferencia del apalancamiento tradicional, CAR reconoce que los activos pueden tener diferentes niveles de riesgo .
Dado que los diferentes tipos de activos tienen diferentes perfiles de riesgo , CAR se ajusta principalmente a los activos que son menos riesgosos al permitir a los bancos "descontar" los activos de menor riesgo. Los detalles del cálculo del CAR varían de un país a otro, pero los enfoques generales tienden a ser similares para los países que aplican los Acuerdos de Basilea . En la aplicación más básica, a la deuda pública se le permite una "ponderación de riesgo" del 0%, es decir, se restan de los activos totales para calcular el CAR.
Activos ponderados por riesgo - Basados en fondos : Los activos ponderados por riesgo significan activos basados en fondos, como efectivo, préstamos, inversiones y otros activos. El regulador nacional ha asignado grados de riesgo crediticio expresados como ponderaciones porcentuales a cada uno de estos activos.
Partidas no financiadas (fuera de balance) : la exposición al riesgo de crédito asociada a las partidas fuera de balance debe calcularse primero multiplicando el importe nominal de cada una de las partidas fuera de balance por el factor de conversión de crédito. Luego habrá que multiplicarlo nuevamente por el peso correspondiente.
Las regulaciones locales establecen que el efectivo y los bonos gubernamentales tienen una ponderación de riesgo del 0%, y los préstamos hipotecarios residenciales tienen una ponderación de riesgo del 50%. El resto de tipos de activos (préstamos a clientes) tienen una ponderación de riesgo del 100%.
El Banco "A" tiene activos por un total de 100 unidades, compuestos por:
El banco "A" tiene una deuda de 95 unidades, todas las cuales son depósitos. Por definición, el capital es igual a los activos menos la deuda, o 5 unidades.
Los activos ponderados por riesgo del Banco A se calculan de la siguiente manera
Aunque el Banco A parecería tener una relación deuda-capital de 95:5, o capital-activos de sólo el 5%, su CAR es sustancialmente mayor. Se considera menos riesgoso porque algunos de sus activos son menos riesgosos que otros.
Las reglas de Basilea reconocen que diferentes tipos de acciones son más importantes que otros. Para reconocer esto se realizan diferentes ajustes:
Se aplican diferentes CAR mínimos. Por ejemplo, el capital mínimo de Nivel I permitido por ley para los activos ponderados por riesgo puede ser del 6%, mientras que el CAR mínimo al incluir el capital de Nivel II puede ser del 8%.
Generalmente hay un máximo de capital de Nivel II que puede "contabilizarse" para el CAR, que varía según la jurisdicción .
