Las cuentas bancarias numeradas son cuentas bancarias en las que la identidad del titular se reemplaza por un número de varios dígitos que solo conocen el cliente y banqueros privados seleccionados. [1] [2] Aunque estas cuentas agregan otra capa de secreto bancario , no son completamente anónimas ya que el nombre del cliente aún es registrado por el banco y está sujeto a una divulgación limitada y garantizada. [1]
Durante la década de 1910, los banqueros de Suiza crearon cuentas bancarias numeradas para agregar una capa de anonimato para los clientes europeos que buscaban evitar pagar impuestos de la Primera Guerra Mundial . [3] Con la aprobación de la Ley Bancaria Suiza de 1934 , esta práctica proliferó en la industria bancaria en Suiza . [4] Algunos bancos suizos complementan el número con un nombre en código como " Cardinal ", [5] " Octopussy " [6] o " Cello " [6] como una forma alternativa de identificar al cliente. [7] Sin embargo, para abrir este tipo de cuenta en Suiza, los clientes deben pasar un procedimiento de autorización de varias etapas y demostrar al banco el origen legal de sus activos. [8] Las instituciones bancarias que han adoptado esta práctica en Europa , Asia y las Américas también requieren que los clientes se sometan a una investigación estricta y proporcionen la identidad del propietario beneficiario. [8] El uso de nombres falsos para abrir estas cuentas está prohibido en Suiza , la Unión Europea , los Estados Unidos y otros centros financieros extraterritoriales . [8] [9]
Muchos gobiernos estatales soberanos han prohibido el uso de estas cuentas, ya que suelen estar asociadas con el deseo del titular de minimizar el escrutinio gubernamental o evitar impuestos . [8] La mayoría de las regulaciones que rigen el uso de cuentas bancarias numeradas requieren que el titular firme un documento y se someta a una verificación de antecedentes que confirme quién es y si tiene una conexión con la cuenta. [10] A pesar de las regulaciones, las cuentas bancarias numeradas, por su propia naturaleza, son más privadas que las cuentas bancarias normales. En Suiza, por ejemplo, los banqueros tienen prohibido revelar si una cuenta está o no numerada a cualquier agencia gubernamental a menos que se establezca una prueba de fraude deliberado, no solo la falta de declaración de activos para evitar impuestos. [4]
Varios se refugiaron en Suiza, que se negó a extraditar a sus ciudadanos a los Estados Unidos por acciones que no eran ilegales en Suiza. Ninguno había sido sometido a juicio.
Un corredor de bolsa, a petición del cliente, puede abrir una cuenta que simplemente se identifique con un número o un símbolo, siempre que exista una declaración firmada por el cliente que dé fe de la titularidad de la cuenta.
