Según la Oficina de Estadísticas Nacionales , los propietarios únicos representaron el 23,8% de todas las empresas del Reino Unido en 2010. [1] De esa cifra, más de medio millón de empresarios individuales operaban a través del sistema PAYE o IVA únicamente. [2] Los comerciantes individuales son una entidad jurídica distinta que opera como un tipo de estructura empresarial en el Reino Unido. [3] En caso de problemas financieros que afecten al negocio, están sujetos a reglas diferentes a las que rigen a las empresas. [4]
La insolvencia del empresario individual se produce cuando la empresa no puede cumplir con sus obligaciones financieras. Puede ser que las facturas no se puedan pagar a tiempo, lo que genera deudas que eventualmente atraen acciones legales por parte de los acreedores . La insolvencia no equivale automáticamente a la quiebra; [4] Las definiciones de insolvencia se proporcionan en la Ley de Insolvencia de 1986 . [5] La insolvencia del flujo de caja ocurre cuando una empresa no puede cumplir con sus obligaciones crediticias a su vencimiento. La insolvencia del balance se produce cuando los pasivos de la empresa superan sus activos. [5] Según Business Link, hay una serie de factores que pueden conducir a la insolvencia del empresario individual. Estos pueden incluir facturación tardía de bienes o servicios, aceptación de pedidos que exceden su capacidad financiera de entrega, falta de recuperación de deudas, exceso de inventario y acuerdos de crédito inadecuados y, a menudo, giros personales realizados en exceso de las ganancias. [6]
Durante 2010, el número registrado de insolvencias individuales en Inglaterra y Gales fue de 135.089 según el Servicio de Insolvencia del Gobierno del Reino Unido (incluidas las cifras provisionales del último trimestre). Las cifras cayeron un 13,6% durante el último trimestre en comparación con el mismo trimestre de 2009. 12.049 personas se declararon en quiebra formal, una caída de casi un tercio (29,2%) respecto al año anterior. 12.058 firmaron Acuerdos Voluntarios Individuales (IVA) formales, lo que representa una caída anual del 5,4%. Otros 6.172 ingresaron una Orden de Alivio de Deuda (DRO) formal, un aumento del 15,4% con respecto a las cifras del año anterior. Los niveles de quiebras de autónomos habían caído ligeramente en el tercer trimestre de 2010 hasta representar el 11,9% del total en Inglaterra y Gales. [7] Esto representó una mejora con respecto al número de empresarios individuales en quiebra durante el año anterior y hasta junio de 2010.
Esta legislación proporciona el marco legal para dos soluciones formales clave de insolvencia relevantes para los empresarios individuales: a saber, la quiebra y los acuerdos voluntarios individuales. También prevé la insolvencia de empresas [8]
Las leyes de quiebras varían algo entre Escocia, Irlanda del Norte, Gales e Inglaterra. En Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte, la ley aplicable es la Ley de Insolvencia de 1986. [ ejemplo necesario ] La quiebra requiere la entrega de todos los activos valiosos al síndico oficial, incluidos los derechos de propiedad. Es extremadamente improbable que se permita que continúen las actividades comerciales. Además, existen otras restricciones legales para la persona en quiebra. Por lo tanto, el Servicio de Insolvencia advierte a los particulares que exploren si existen alternativas. [9]
Los acuerdos voluntarios individuales (IVA) operan en Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte como un acuerdo contractual entre la persona insolvente y los acreedores a los que les deben dinero. Los IVA son facilitados por un profesional de insolvencia y son un acuerdo por el que el individuo pagará las cuotas acordadas durante un período de tiempo fijo. [10] En Escocia, la Escritura de Fideicomiso Protegido tiene un propósito similar. [11]
Esta ley se introdujo en dos etapas: el 2 de abril de 2001 y el 1 de enero de 2003. Preveía un nuevo método de moratoria para abordar las dificultades financieras a las que se enfrentaban las pequeñas empresas. Relevante para los comerciantes individuales, también modificó ligeramente los procedimientos de los Acuerdos Voluntarios Individuales. [12]
La Ley de Insolvencia de 2000 modificó ligeramente los procedimientos para los acuerdos voluntarios individuales. Anteriormente, según la Ley de Insolvencia de 1986, una persona tenía que solicitar inicialmente al tribunal una orden provisional. A este orden le seguirían los siguientes procedimientos legales para gestionar el IVA en sí. La Ley de Insolvencia de 2000 eliminó la necesidad de solicitar una orden provisional, excepto cuando ya se hubiera solicitado una petición de quiebra del individuo. [12]
También hubo cambios destinados a cumplir el propósito general del IVA, es decir, llegar a un acuerdo aceptable entre el individuo y aquellos a quienes les deben dinero. Se examinaron dos casos en el Tribunal Superior sobre circunstancias en las que se había concedido esta orden provisional pero, no obstante, los propietarios podían obtener legalmente el derecho de reingreso pacífico/incautación de bienes con respecto a los alquileres atrasados. En consecuencia, la Ley de Insolvencia de 2000 introdujo modificaciones destinadas a impedir este tipo de intervención y, en consecuencia, promover la fase de negociación. [12]
Quizás sea posible seguir comerciando negociando con los acreedores para lograr acuerdos de pago más flexibles. [13] Este tipo de acuerdo informal puede ser facilitado por un profesional de rescate empresarial, pero no será legalmente vinculante para los acreedores. Por el contrario, los Acuerdos Voluntarios Individuales son legalmente vinculantes para todos los acreedores siempre que aquellos que representen el 75% de la deuda total adeuda estén de acuerdo con la propuesta del IVA . [14]
Una persona puede solicitar voluntariamente al tribunal local con jurisdicción en materia de quiebras que emita una orden de quiebra (BO), generalmente por un juez de distrito. La petición requerirá una declaración de hechos que la respalde. Al formular el BO, el tribunal notifica al síndico oficial (OR) y, en ciertos casos, también puede nombrar a un administrador concursal. El OR tiene una doble función: investigar las causas de la quiebra financiera e informar de cualquier mala conducta y actuar como síndico si el tribunal no designa ningún síndico. [15] Un acreedor puede solicitar la quiebra de un individuo utilizando una serie prescrita de pasos legales y se le debe adeudar un monto mínimo fijo de deuda de al menos £750. [16] Se debe dictar sentencia del tribunal del condado a su favor para esa deuda. [ cita necesaria ] El acreedor debe entonces emitir una demanda legal de reembolso. Si la demanda no se resuelve dentro de los 21 días, el acreedor tiene la opción de presentar una petición de quiebra ante el tribunal. Tras la emisión de una orden de quiebra por cualquiera de las vías, el individuo cede el control de sus activos a un profesional de la insolvencia, para que los venda y recaude fondos para pagar a los acreedores. [17]