Una cuenta de transacciones , también llamada cuenta corriente , cuenta de cheques , cuenta corriente , cuenta de depósito a la vista o cuenta de acciones en cooperativas de crédito , es una cuenta de depósito o cuenta bancaria que se mantiene en un banco u otra institución financiera. Está disponible para el titular de la cuenta "a pedido" y está disponible para el acceso frecuente e inmediato por parte del titular de la cuenta o de otras personas que el titular de la cuenta pueda indicar. El acceso puede realizarse de diversas formas, como retiros de efectivo, uso de tarjetas de débito , cheques y transferencia electrónica. En términos económicos, los fondos mantenidos en una cuenta de transacciones se consideran fondos líquidos . En términos contables , se consideran efectivo .
Las cuentas transaccionales se conocen por una variedad de descripciones, incluyendo una cuenta corriente (inglés británico), cuenta corriente o cuenta corriente cuando está a cargo de un banco , cuenta de giro de acciones cuando está a cargo de una cooperativa de crédito en América del Norte . [1] En la Mancomunidad de Naciones , Reino Unido , Hong Kong , India , Irlanda , Australia , Nueva Zelanda , Singapur , Malasia , Sudáfrica y varios otros países, comúnmente se las llama cuentas corrientes o, antes de la desaparición de los cheques, cuentas de cheques. Debido a que el dinero está disponible a pedido, a veces también se las conoce como cuentas a la vista o cuentas de depósito a la vista. En los Estados Unidos, las cuentas NOW funcionan como cuentas transaccionales.
Las cuentas transaccionales son operadas tanto por empresas como por usuarios particulares. Dependiendo del país y de la demanda local, la economía que obtiene ganancias de las tasas de interés varía. [2] Una vez más, dependiendo del país [3], la institución financiera que mantiene la cuenta puede cobrarle al titular de la cuenta tarifas de mantenimiento o de transacción u ofrecer el servicio gratis al titular y cobrar solo si el titular utiliza un servicio adicional como un sobregiro . [4]
En Holanda, a principios del siglo XVI, Ámsterdam era una importante ciudad comercial y naviera. Las personas que habían acumulado grandes cantidades de efectivo comenzaron a depositarlo en cajeros para proteger su riqueza. Estos cajeros guardaban el dinero a cambio de una comisión. La competencia impulsó a los cajeros a ofrecer servicios adicionales, como pagar dinero a cualquier persona que llevara una orden escrita de un depositante para hacerlo. Guardaban el billete como comprobante de pago.
Este concepto se extendió a otros países, incluida Inglaterra y sus colonias en América del Norte, donde en 1681 los terratenientes de Boston hipotecaron sus tierras a cajeros que les proporcionaron una cuenta contra la cual podían escribir cheques.
En el siglo XVIII, en Inglaterra, aparecieron los cheques preimpresos, los números de serie y la palabra " cheque ". A finales del siglo XVIII, la dificultad de compensar los cheques (enviarlos de un banco a otro para su cobro) dio lugar al desarrollo de las cámaras de compensación .
Todas las cuentas transaccionales ofrecen listas detalladas de todas las transacciones financieras, ya sea a través de un extracto bancario o de una libreta de ahorros . Una cuenta transaccional permite al titular de la cuenta realizar o recibir pagos mediante:
Los bancos que ofrecen cuentas transaccionales pueden permitir que una cuenta quede en descubierto si así se ha acordado previamente. Si una cuenta tiene un saldo negativo, se está tomando dinero prestado del banco y se cobran intereses y cargos por sobregiro como de costumbre.
En el Reino Unido y otros países con tradición bancaria británica, las cuentas de transacciones se conocen como cuentas corrientes. Estas ofrecen diversos métodos de pago flexibles para permitir a los clientes distribuir el dinero directamente. Una de las principales diferencias entre una cuenta corriente británica y una cuenta corriente estadounidense es que generan intereses considerables, a veces comparables a los de una cuenta de ahorros, y generalmente no se aplican cargos por retiros en cajeros automáticos, aparte de los cargos de terceros propietarios de dichas máquinas.
Ciertas formas de pago son específicas de cada país:
El Reglamento (UE) n. 655/2014 ha introducido la orden europea de retención de cuentas, un nuevo procedimiento de congelación de activos con el fin de "facilitar el cobro transfronterizo de deudas en materia civil y comercial". [5]
Es posible que los clientes deban acudir a una sucursal bancaria para realizar una amplia variedad de transacciones bancarias, como retiros de efectivo y asesoramiento financiero . Es posible que existan restricciones para los retiros de efectivo, incluso en una sucursal. Por ejemplo, los retiros de efectivo por encima de una cifra límite pueden requerir notificación.
Muchas transacciones que antes sólo se podían realizar en una sucursal ahora se pueden realizar de otras maneras, como mediante el uso de cajeros automáticos, banca online, móvil y telefónica.
Los cheques eran el método tradicional para realizar retiros de una cuenta transaccional.
Los cajeros automáticos (ATM) permiten a los clientes de una institución financiera realizar transacciones financieras sin tener que acudir a una sucursal. Esto permite, por ejemplo, retirar dinero de una cuenta fuera del horario de atención habitual de la sucursal. Sin embargo, los cajeros automáticos suelen tener límites bastante bajos para las retiradas de efectivo, y puede haber límites diarios para las retiradas de efectivo fuera de una sucursal.
Con la introducción de la banca móvil, un cliente puede realizar transacciones bancarias y pagos, ver saldos y estados de cuenta y utilizar otros servicios a través de su teléfono móvil . En el Reino Unido, esta se ha convertido en la principal forma de gestionar las finanzas, ya que la banca móvil ha superado a la banca por Internet como la forma más popular de realizar operaciones bancarias. [6]
La banca por Internet o en línea permite al cliente realizar transacciones bancarias y pagos, consultar saldos y extractos, y otras funciones. Esto puede resultar práctico, especialmente cuando el banco no está abierto, y permite realizar transacciones bancarias desde cualquier lugar donde haya acceso a Internet. La banca en línea evita el tiempo que se pierde en desplazarse a una sucursal y hacer cola. Sin embargo, normalmente hay límites en el valor de los fondos que se pueden transferir electrónicamente en un día, por lo que es necesario utilizar un cheque para realizar dichas transferencias cuando se alcanzan esos límites.
La banca telefónica permite realizar transacciones bancarias por teléfono . En muchos casos, el horario de atención al público de la banca telefónica es considerablemente más largo que el de las sucursales.
Una institución financiera puede permitir a sus clientes depositar cheques en su cuenta por correo . La banca por correo puede ser utilizada por clientes de bancos virtuales (ya que es posible que no ofrezcan sucursales o cajeros automáticos que acepten depósitos) y por clientes que viven demasiado lejos de una sucursal.
La mayoría de las tiendas y comerciantes ahora tienen que aceptar el acceso a tarjetas de débito para comprar bienes si desean seguir operando, especialmente ahora que algunas personas solo usan medios electrónicos de compra. [ cita requerida ]
Cualquier costo o tarifa cobrada por la institución financiera que mantiene la cuenta, ya sea como un cargo de mantenimiento mensual único o por cada transacción financiera , dependerá de una variedad de factores, incluyendo las regulaciones del país y las tasas de interés generales para préstamos y ahorros, así como el tamaño de la institución financiera y la cantidad de canales de acceso ofrecidos. Esta es la razón por la que un banco directo puede darse el lujo de ofrecer banca de bajo costo o gratuita, así como por la que en algunos países, las tarifas de transacción no existen pero las tasas de préstamo extremadamente altas son la norma. Este es el caso del Reino Unido, donde han tenido banca gratuita desde 1984 cuando el entonces Midland Bank , en un intento de ganar participación de mercado, eliminó los cargos de cuenta corriente. [7] [8] Tuvo tanto éxito que todos los demás bancos no tuvieron más remedio que ofrecer lo mismo o seguir perdiendo clientes. Los titulares de cuentas bancarias gratuitas ahora pagan solo si usan un servicio complementario como un sobregiro . [4]
Las tarifas por transacciones financieras pueden cobrarse por artículo o por una tarifa fija que cubra un cierto número de transacciones. A menudo, los jóvenes , estudiantes , personas mayores o clientes de alto valor no pagan tarifas por transacciones financieras básicas. Algunos ofrecen transacciones gratuitas por mantener un saldo promedio muy alto en su cuenta. Se aplican otros cargos por servicio por sobregiro , fondos insuficientes , uso de una red interbancaria externa , etc. En los países donde no hay cargos por servicio por tarifas de transacción, existen, por otro lado, otros cargos por servicio recurrentes, como una tarifa anual de tarjeta de débito . En los Estados Unidos, existen opciones de cuentas corrientes que no requieren tarifas de mantenimiento mensuales y esto puede mantener bajos los costos. Si bien la mayoría de las cuentas corrientes estadounidenses cobran tarifas de mantenimiento mensuales, aproximadamente un tercio de las cuentas no cobran esas tarifas. Una encuesta sobre tarifas de mantenimiento mensual de cuentas corrientes muestra que el costo promedio es de $ 13,47 por mes o $ 161,64 por año. [9]
A diferencia de las cuentas de ahorro, en las que el motivo principal para depositar dinero es generar intereses, la función principal de una cuenta transaccional es transaccional. Por lo tanto, la mayoría de los proveedores pagan poco o ningún interés sobre los saldos acreedores.
Anteriormente, en los Estados Unidos , el Reglamento Q (12 CFR 217) y las Leyes Bancarias de 1933 y 1935 (12 USC 371a) prohibían a los miembros del sistema de la Reserva Federal pagar intereses sobre cuentas de depósito a la vista. Históricamente, esta restricción se eludía con frecuencia creando un tipo de cuenta, como una cuenta de Orden de Retiro Negociable (cuenta NOW), que legalmente no es una cuenta de depósito a la vista, u ofreciendo una cuenta corriente que paga intereses a través de un banco que no es miembro del sistema de la Reserva Federal. Sin embargo, la Ley de Reforma de Wall Street y Protección del Consumidor Dodd-Frank, aprobada por el Congreso y firmada como ley por el presidente Obama el 21 de julio de 2010, derogó las leyes que prohíben las cuentas de depósito a la vista que devengan intereses, derogando efectivamente el Reglamento Q (Pub. L. 111-203, Sección 627). La derogación entró en vigor el 21 de julio de 2011. Desde esa fecha, a las instituciones financieras se les ha permitido, pero no se les ha obligado, a ofrecer cuentas de depósito a la vista que devengan intereses.
En el Reino Unido, algunos bancos online ofrecen tipos de interés más altos que muchas cuentas de ahorro, además de servicios bancarios gratuitos [2] (sin comisiones por transacciones), mientras que las instituciones que ofrecen servicios centralizados (por teléfono, Internet o correo postal) tienden a pagar tipos de interés más altos. Lo mismo ocurre con los bancos dentro de la zona monetaria del euro.
Las cuentas de alto rendimiento pagan una tasa de interés más alta que las cuentas NOW típicas y con frecuencia funcionan como ganchos de pérdida para impulsar la banca relacional.
Las cuentas pueden prestar dinero de dos maneras: sobregiro y compensación de hipoteca.
Un sobregiro se produce cuando los retiros de una cuenta bancaria superan el saldo disponible. Esto hace que la cuenta tenga un saldo negativo y, en efecto, significa que el proveedor de la cuenta está proporcionando crédito. Si existe un acuerdo previo con el proveedor de la cuenta para una facilidad de sobregiro y el monto sobregirado se encuentra dentro de este sobregiro autorizado, entonces normalmente se cobran intereses a la tasa acordada. Si el saldo excede la facilidad acordada, se pueden cobrar tarifas y podría aplicarse una tasa de interés más alta.
En América del Norte, la protección contra sobregiros es una característica opcional de las cuentas corrientes. El titular de la cuenta puede solicitar una protección permanente o la institución financiera puede, a su discreción, proporcionar un sobregiro temporal de manera ad hoc.
En el Reino Unido, prácticamente todas las cuentas corrientes ofrecen una facilidad de sobregiro acordada previamente, cuyo monto depende de la capacidad de pago y del historial crediticio. Esta facilidad de sobregiro se puede utilizar en cualquier momento sin consultar al banco y se puede mantener indefinidamente (sujeta a revisiones ad hoc ). Aunque se puede autorizar una facilidad de sobregiro, técnicamente el banco puede reembolsar el dinero cuando lo solicite. En realidad, esto es algo poco frecuente, ya que los sobregiros son rentables para el banco y costosos para el cliente.
En los Estados Unidos, algunas agencias de informes de crédito como ChexSystems , Early Warning Services y TeleCheck rastrean cómo las personas administran sus cuentas corrientes. Los bancos utilizan las agencias para evaluar a los solicitantes de cuentas corrientes. A aquellos con puntajes de débito bajos se les niegan las cuentas corrientes porque un banco no puede permitirse el lujo de que una cuenta esté sobregirada. [10] [11] [12]
Una hipoteca compensada era un tipo de hipoteca común en el Reino Unido que se utilizaba para la compra de propiedades domésticas. El principio clave es la reducción de los intereses cobrados "compensando" un saldo acreedor con la deuda hipotecaria. Esto se puede lograr mediante uno de dos métodos: o bien los prestamistas proporcionan una cuenta única para todas las transacciones (a menudo denominada hipoteca de cuenta corriente) o bien ponen a disposición varias cuentas, lo que permite al prestatario dividir teóricamente el dinero según el propósito, mientras que todas las cuentas se compensan cada día con la deuda hipotecaria.
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