La Ley de fideicomisarios de 2000 (c. 29) es una ley del Parlamento del Reino Unido que regula los deberes de los fideicomisarios en el derecho fiduciario inglés . La reforma en estas áreas se había recomendado ya en 1982, y finalmente se materializó mediante el Proyecto de ley de fideicomisarios de 2000, basado en el informe de 1999 de la Comisión de Derecho "Poderes y deberes de los fideicomisarios", que se presentó a la Cámara de los Lores en enero de 2000. El proyecto de ley recibió la sanción real el 23 de noviembre de 2000 y entró en vigor el 1 de febrero de 2001 mediante la Orden de entrada en vigor de la Ley de fideicomisarios de 2000 (Commencement) de 2001, un instrumento legal , y la Ley tiene efecto en Inglaterra y Gales.
La Ley abarca cinco áreas del derecho fiduciario: el deber de cuidado impuesto a los fideicomisarios, el poder de inversión de los fideicomisarios, el poder de designar nominados y agentes, el poder de adquirir tierras y el poder de recibir remuneración por el trabajo realizado como fideicomisario. Establece un nuevo deber de cuidado, tanto objetivo como estándar, amplía enormemente el poder de inversión de los fideicomisarios y limita la responsabilidad de estos por las acciones de los agentes, previendo también su remuneración por el trabajo realizado en el curso del fideicomiso.
Los abogados y académicos han estado presionando para la reforma de esta área del derecho desde al menos 1982, cuando la Comisión de Derecho publicó un informe que recomendaba la reforma de las normas sobre la delegación de poderes de los fideicomisarios a otras personas. [1] Otras reformas de los fideicomisos se produjeron a través de la Ley de Fideicomisos de Tierras y Designación de Fideicomisarios de 1996 , pero esta no cubrió la mayor parte de la ley de fideicomisos. [2] Aunque hubo algunos otros cambios pequeños (como un Instrumento Estatutario de 1996 que amplió los derechos de los fideicomisarios bajo la Ley de Inversiones de Fideicomisarios de 1961 ), poco más se hizo. Se publicaron más documentos sobre áreas similares en 1997 y 1999, y finalmente el Proyecto de Ley de Fideicomisarios de 2000 se presentó a la Cámara de los Lores en enero de 2000, implementando las propuestas establecidas en el informe de 1999 de la Comisión de Derecho "Poderes y Deberes de los Fideicomisarios". [3] La Ley recibió la sanción real el 23 de noviembre de 2000, [4] y la mayor parte de ella entró en vigor el 1 de febrero de 2001 a través de la Orden de entrada en vigor de la Ley de fideicomisarios de 2000 de 2001. [5]
La Ley se divide en seis partes, cuarenta y tres artículos y cuatro anexos, y se centra en cinco áreas específicas del derecho: el deber de cuidado impuesto a los fideicomisarios, el poder de inversión de los fideicomisarios, el poder de designar nominados y agentes, el poder de adquirir tierras y el poder de recibir remuneración por el trabajo realizado como fideicomisario. [3]
La Parte I de la Ley establece un deber general de cuidado que tienen los fideicomisarios hacia los beneficiarios . La Sección 1 define este deber, que es que un fideicomisario,
debe ejercer el cuidado y la habilidad que sean razonables en las circunstancias, teniendo en cuenta en particular:
- (a) a cualquier conocimiento o experiencia especial que tenga o que afirme tener, y
- b) si actúa como fiduciario en el curso de un negocio o profesión, a cualquier conocimiento o experiencia especial que sea razonable esperar de una persona que actúe en el curso de esa clase de negocio o profesión. [6]
Esta prueba tiene un elemento objetivo y otro subjetivo. Existe una base objetiva de cuidado que establece que cada fiduciario , dependiendo del tamaño y la responsabilidad de su cargo, debe ejercer "el cuidado y la habilidad que sean razonables en las circunstancias". Esto codifica el derecho consuetudinario y refleja el derecho de sociedades y de insolvencia . Indica que un fiduciario profesional estaría sujeto a un estándar más alto que un fiduciario familiar. [7] El elemento subjetivo requiere que un tribunal ejerza un mayor escrutinio si un fiduciario tiene alguna habilidad especial, lo que lleva la capacidad del fiduciario por encima de la base objetiva. Por lo tanto, si un fiduciario tuviera una calificación contable especial, se esperaría que ese fiduciario ejerciera un grado de cuidado mayor de lo normal sobre las cuentas del fideicomiso. [8]
De acuerdo con el Anexo 1, el deber de cuidado puede ser excluido por el instrumento de fideicomiso, [9] pero si no es así, debe ejercerse cuando,
Los comentaristas han coincidido en que se trata en gran medida de una reiteración de la norma anterior del common law sobre el deber de cuidado. En Speight v Gaunt , Lord Blackburn dijo que "como regla general, un fiduciario cumple suficientemente con su deber si toma en la gestión de los asuntos del fideicomiso todas las precauciones que un hombre de negocios prudente y corriente tomaría en la gestión de asuntos similares propios", algo similar a una prueba objetiva. [10] Se ha señalado que el nuevo deber de cuidado crea problemas, porque establece un punto objetivo fijo. Sin embargo, no se sabe dónde está este punto: un fiduciario profesional obviamente no puede ser sujeto a los estándares de un fiduciario lego, pero se ha considerado igualmente injusto que un fiduciario lego deba cumplir con los estándares de un fiduciario profesional. [10] Este deber, a diferencia del deber anterior del common law, en ningún momento requiere que el fiduciario actúe. [11] Se ha considerado que el deber de cuidado es ventajoso para las organizaciones benéficas en comparación con el antiguo, porque permite a las organizaciones benéficas obligadas a emplear fiduciarios legos utilizar agentes profesionales para ejercer algunas funciones. [12]
Los poderes de inversión y los límites a esos poderes se establecen en la Parte II de la Ley. La Sección 3(1) establece que "sujeto a las disposiciones de esta parte, un fideicomisario puede hacer cualquier tipo de inversión que podría hacer si tuviera derecho absoluto a los activos del fideicomiso". [13] Esto es mucho más laxo que las disposiciones anteriores, que estaban contenidas en la Ley de Inversiones de Fideicomisarios de 1961. La Ley de 1961 fue criticada repetidamente por su "política de inversión muy conservadora para los fideicomisarios". [14] Los poderes que se otorgaron a los fideicomisarios de inversión eran restrictivos y estrechos, y al mismo tiempo se esperaba que los fideicomisarios pasaran por procedimientos costosos y complicados para ejercerlos. [15] Este nuevo poder de inversión se trata como una disposición predeterminada: se anula si el instrumento de fideicomiso en sí mismo restringe las formas en que se puede invertir el dinero del fideicomiso. [16] Sin embargo, si el instrumento de fideicomiso se creó antes del 3 de agosto de 1961, sus disposiciones sobre inversiones se tratan como nulas. Las nuevas disposiciones se aplican retroactivamente, es decir, a los fideicomisos creados antes de la aprobación de la Ley. Sin embargo, no se aplican a los fideicomisos regidos por la Ley de Organizaciones Benéficas de 1993 , los fideicomisos unitarios autorizados o los planes de pensiones ocupacionales . [17]
El artículo 4 de la Ley exige que los fideicomisarios observen los "criterios de inversión estándar" al invertir. Estos criterios se definen en el artículo 4(3) como la necesidad de verificar la idoneidad de las inversiones para el fideicomiso y la importancia de la diversificación. El artículo 4(2) exige que, habiendo ejercido su poder de inversión, los fideicomisarios deben volver a consultar periódicamente los criterios de inversión estándar para verificar que se están cumpliendo. Sin embargo, esto no hace más que repetir lo que se establece en la Ley de Inversiones de Fideicomisarios de 1961 , y esta disposición ha sido criticada por no definir "adecuado". [18] En Cowan v Scargill [1985] Ch 270 Megarry VC sugirió que los fideicomisarios tienen el deber primordial de invertir únicamente en los intereses financieros de los beneficiarios, a menos que el instrumento del fideicomiso establezca lo contrario. Así, aunque el líder del Sindicato Nacional de Mineros, Arthur Scargill , quería que las pensiones de los mineros se reinvirtieran en la industria del carbón británica y se mantuvieran los puestos de trabajo, el tribunal sostuvo que, dado que esto generaría menos dinero que otras inversiones, sería un incumplimiento de la confianza. La jurisprudencia posterior ha calificado este principio controvertido, como Harries v The Church Commissioners for England [1992] 1 WLR 1241, y es un punto de debate en curso. [19] Los académicos suponen que, si un fideicomiso sufriera una pérdida como resultado de que un fideicomisario invirtiera en áreas inadecuadas, el fideicomisario sería responsable por incumplimiento de la confianza. [20]
En virtud del artículo 5, los fideicomisarios deben obtener "asesoramiento adecuado" antes de invertir, a menos que las circunstancias hagan que sea inadecuado o innecesario hacerlo. [21] El "asesoramiento adecuado" se define en el artículo 5(4) como "el asesoramiento de una persona que el fideicomisario considere razonablemente que está calificada para brindarlo por su capacidad y experiencia práctica en asuntos financieros y de otro tipo relacionados con la inversión propuesta". [17] Se trata de una prueba objetiva y, como ocurre con gran parte del artículo 4, es casi idéntica a la prueba establecida en la Ley de 1961. [22] El asesoramiento debe solicitarse antes de ejercer cualquier poder de inversión y también es necesario si el fideicomisario desea cambiar dónde y cómo se invierte el fideicomiso. [23]
Las normas sobre la adquisición de tierras se encuentran contempladas en la Parte III de la Ley. Hasta la aprobación de la Ley, los fideicomisarios no tenían derecho a comprar tierras con dinero fiduciario, con dos excepciones: primero, si el instrumento fiduciario autorizaba o exigía al fideicomisario comprar tierras y segundo, la Sección 6(4) de la Ley de Fideicomisos de Tierras y Designación de Fideicomisarios de 1996 , que permitía a los fideicomisarios comprar tierras ya sea como inversión o para que los beneficiarios las habitaran. [17]
En virtud del artículo 8 de la Ley, los fideicomisarios pueden comprar tierras "como inversión, para que los beneficiarios las ocupen o por cualquier otro motivo". [21] Una vez que han comprado la tierra, tienen libertad para hacer con ella lo que harían si fueran los propietarios absolutos: pueden venderla, arrendarla o hipotecarla. [21] Esta es una disposición predeterminada y puede volverse irrelevante si el instrumento de fideicomiso contiene otras reglas y requisitos. [24] Esta tierra solo se puede comprar en Gran Bretaña; si los fideicomisarios desean comprar tierras fuera de Gran Bretaña, deben invertir en empresas que sean dueñas de la tierra o modificar el instrumento de fideicomiso para permitirlo. [21]
La Parte IV de la ley cubre la delegación de poderes a los agentes y la responsabilidad de los fideicomisarios por sus actos. Se trata de un ámbito que ha sido criticado durante mucho tiempo por profesionales y académicos, en particular las disposiciones de la Ley de Fideicomisarios de 1925. La Ley permitía a los fideicomisarios designar a un agente de buena fe y no les otorgaba responsabilidad por los actos del agente. En Re Vickery se confirmó que un fideicomisario puede eludir la responsabilidad por los actos de un agente si actúa de buena fe, lo que era simplemente una prueba de honestidad en lugar de razonabilidad. [25]
Los artículos 11 a 20 de la Ley de 2000 cubren el nombramiento de agentes. El artículo 11(1) permite a los fideicomisarios "autorizar a cualquier persona a ejercer cualquiera o todas sus funciones delegables como su agente", [26] mientras que el artículo 11(2) define "funciones delegables" como cualquier función que no sean las facultades para distribuir o disponer de los activos del fideicomiso, asignar honorarios u otros pagos, nombrar un fideicomisario o delegar otras funciones. [26] El artículo 15 requiere que, cuando se delegue una función administrativa, se cumplan condiciones especiales. El artículo 15(1) obliga a redactar y firmar un acuerdo de políticas, que establece una guía sobre cómo debe desempeñarse una función. [26]
Las secciones 21 a 23 cubren la revisión de los agentes y la responsabilidad de los fideicomisarios por las acciones de los agentes. La sección 21 identifica que la revisión y la responsabilidad ocurren cuando los fideicomisarios nombran agentes, nominados y custodios bajo la Ley o bajo disposiciones similares en el instrumento de fideicomiso. La sección 22 establece un deber para los fideicomisarios que delegan sus poderes, y el deber consta de tres elementos. En primer lugar, los fideicomisarios deben asegurarse de que el agente sea adecuado para el trabajo para el que se lo contrata. En segundo lugar, deben considerar si deben intervenir o no en el nombramiento si las circunstancias lo exigen. En tercer lugar, los fideicomisarios deben intervenir después del nombramiento si las circunstancias lo exigen. La sección 23 establece la responsabilidad de los fideicomisarios por las acciones de los agentes; un fideicomisario es responsable por negligencia si viola el deber general de cuidado establecido en la sección 1, pero no en caso contrario. [27]
La Parte V de la Ley, artículos 28 a 33, trata de la remuneración de los fideicomisarios . El artículo 28 establece que la posición predeterminada es que los fideicomisarios tienen derecho a una remuneración si así lo dice el instrumento de fideicomiso o si un fideicomisario actúa en una "capacidad profesional". [28] Un fideicomiso puede diferir de esta posición predeterminada, pero la Ley confirma los desarrollos recientes en el derecho consuetudinario a partir de la antigua posición predeterminada de que los fideicomisarios no tenían derecho a nada a menos que se estableciera explícitamente que lo tenían. [29] El artículo 29 continúa diciendo que los fideicomisarios profesionales no caritativos tienen derecho a una "remuneración razonable", que será una suma que el tribunal considere proporcional al trabajo realizado, de acuerdo con los principios de quantum meruit . Esto es automático si el fideicomisario es una corporación, [30] pero requerirá el consentimiento de todos los demás fideicomisarios si los fideicomisarios son personas físicas. [31] La sección 30 estipula que las normas sobre la remuneración de los fideicomisarios benéficos se encuentran en un instrumento legal elaborado por el Secretario de Estado. Los fideicomisarios serán reembolsados con cargo al propio fondo fiduciario, [32] al igual que los agentes autorizados, los nominados y los custodios que sean debidamente designados por los fideicomisarios [33], siempre que los gastos y la remuneración pagadera se incurran mientras se llevan a cabo los asuntos del fideicomiso. [34]
La Ley derogó: [35]