Los servicios financieros en Gibraltar se refieren a los servicios prestados en el Territorio Británico de Ultramar de Gibraltar por la industria financiera : bancos , bancos de inversión ,compañías de seguros , compañías de tarjetas de crédito , compañías de financiación al consumo, empresas patrocinadas por el gobierno y casas de bolsa .
Las instituciones financieras que operan en Gibraltar están reguladas por la Comisión de Servicios Financieros de Gibraltar. [1]
Las instituciones financieras autorizadas o con licencia de Gibraltar pueden proporcionar servicios a clientes en el Reino Unido a través del Régimen de Autorización de Gibraltar, que las trata como personas autorizadas en virtud de la Ley de Servicios y Mercados Financieros del Reino Unido de 2000. [2]
Antes del Brexit el 31 de enero de 2020, Gibraltar era parte integrante de la Unión Europea como territorio de un Estado miembro especial , tras haberse unido a la Comunidad Económica Europea con el Reino Unido en 1973, en virtud de las disposiciones del Tratado de Roma relativas a los territorios europeos dependientes. Sin embargo, estaba exento del arancel externo común , de la política agrícola común y del requisito de cobrar el impuesto sobre el valor añadido . [3]
Las instituciones financieras autorizadas de Gibraltar podían prestar servicios en toda la UE y el Espacio Económico Europeo sin tener que solicitar licencias o autorizaciones independientes en el Estado miembro de acogida , siempre que lo notificaran a la Comisión de Servicios Financieros de Gibraltar, que tenía que asegurarse de que cumplían determinados criterios de conformidad con la Directiva pertinente de la UE . Esto se conocía como el pasaporte de los servicios financieros . [4]
Conocido como un Centro Financiero Internacional, [5] Gibraltar se encontraba entre las 35 jurisdicciones identificadas por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) como paraíso fiscal en junio de 2000. [6] Sin embargo, la exención de responsabilidad de la lista establecía: [7]
Esa lista debe considerarse en su contexto histórico y como una evaluación realizada por los países miembros de la OCDE en un momento determinado para determinar qué países cumplían los criterios establecidos en el Informe de 1998, Harmful Tax Competition: An Emerging Global Issue. Han pasado más de cinco años desde la publicación de la lista de la OCDE contenida en el Informe de 2000 y desde entonces se han producido cambios positivos en las leyes y prácticas de transparencia e intercambio de información de los distintos países. La lista no se ha actualizado para reflejar esos cambios.
Como resultado de haber asumido un compromiso de conformidad con el Informe de Progreso de la OCDE de 2001 sobre el Proyecto de la OCDE sobre Prácticas Fiscales Perjudiciales, Gibraltar no está incluido en la lista de la OCDE de paraísos fiscales no cooperativos. [6] Tampoco ha sido incluido nunca en la Lista Negra del GAFI de países no cooperadores en la lucha contra el blanqueo de dinero . Puede que instituciones internacionales como el Fondo Monetario Internacional (FMI) se refieran a él como un centro financiero extraterritorial . [8]
Sin embargo, en su informe de situación de abril de 2009, la OCDE incluyó a Gibraltar en la lista de jurisdicciones que, aunque se habían comprometido, todavía no habían "aplicado sustancialmente" la norma fiscal acordada internacionalmente. [9] Tras la firma por parte de Gibraltar de 12 Acuerdos de Intercambio de Información Fiscal (TIEAs) adicionales, a partir de octubre de 2009, con jurisdicciones como el Reino Unido, los Estados Unidos y Alemania, [10] para un total de 13, Gibraltar figura actualmente en la "lista blanca" de la OCDE , y se considera una jurisdicción que ha aplicado sustancialmente la norma fiscal. Por lo tanto, comparte el mismo estatus que los estados miembros de la OCDE, como el Reino Unido, los Estados Unidos, España o Alemania. [11]
Se ofrecen ventajas fiscales, incluida la exención de impuestos sobre los ingresos de capital, a un máximo de 8.464 empresas offshore cualificadas constituidas en Gibraltar. [12] Tras un acuerdo con la Unión Europea en 2005, este régimen de exención de impuestos debía desaparecer el 31 de diciembre de 2010. [12]
Un informe del FMI de 2007 sobre el entorno regulatorio y la lucha contra el lavado de dinero respaldó nuevamente el sólido entorno regulatorio de Gibraltar. [13]
Según el informe: [14]
Gibraltar cuenta con un sector financiero bien regulado. [15] Las autoridades de Gibraltar se preocupan por proteger la reputación e integridad de Gibraltar como centro financiero y son conscientes de la importancia de adoptar y aplicar normas regulatorias internacionales y las mejores prácticas de supervisión. Gibraltar tiene una buena reputación internacional en materia de cooperación e intercambio de información.
En 2008, Gibraltar fue incluido por primera vez en el Índice de Centros Financieros Globales publicado por la City of London Corporation . El Peñón ocupó el puesto 26 en una lista de 69 centros financieros líderes en todo el mundo basada en una encuesta en línea a 1.236 profesionales de negocios, quienes proporcionaron un total de 18.878 evaluaciones. [16] En el informe más reciente del GFCI de 2011, Gibraltar ocupó el puesto 63 en el mundo y el 8 entre los principales centros financieros extraterritoriales (OFC). [17]
Gibraltar también fue clasificado entre los 20 principales centros en materia de preparación electrónica , ocupando el puesto 20 después de las principales capitales y los principales centros offshore. [18]
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