Un depósito fijo ( FD ) es una cuenta de depósito a plazo fijo proporcionada por bancos o instituciones financieras no bancarias que ofrece a los inversores una tasa de interés más alta que una cuenta de ahorros regular , hasta la fecha de vencimiento determinada. Puede requerir o no la creación de una cuenta separada. El término depósito fijo se utiliza con mayor frecuencia en India y Estados Unidos . Se conoce como depósito a plazo o depósito a plazo en Canadá , Australia , Nueva Zelanda y como bono en el Reino Unido .
Un depósito fijo significa que el dinero no se puede retirar antes del vencimiento, a diferencia de un depósito recurrente o un depósito a la vista . Debido a esta limitación, algunos bancos ofrecen servicios adicionales a los titulares de FD, como préstamos contra certificados de FD a tasas de interés competitivas. Los bancos pueden ofrecer tasas de interés más bajas en condiciones económicas inciertas. [1] El plazo de un FD puede variar de 7, 15 o 45 días a 1,5 años y puede llegar a ser de hasta 10 años. [2]
En la India, estas inversiones pueden ser más seguras que los esquemas de la oficina de correos, ya que están cubiertas por la Corporación de Garantía de Crédito y Seguro de Depósitos de la India (DICGC). Sin embargo, la DICGC garantiza un monto de hasta ₹ 500 000 (alrededor de $ 6850) por depositante por banco. [3] En la India, también ofrecen beneficios de impuestos sobre la renta y el patrimonio .
Los depósitos fijos son depósitos a plazo que generan altos intereses y son ofrecidos por los bancos. La forma más popular de depósitos a plazo son los depósitos fijos, mientras que otras formas de depósitos a plazo son los depósitos recurrentes y los depósitos fijos flexibles (este último es en realidad una combinación de depósito a la vista y depósito fijo) [ cita requerida ] .
Para compensar la baja liquidez , los depósitos a plazo fijo ofrecen tasas de interés más altas que las cuentas de ahorro. [ cita requerida ] El plazo máximo permitido para los depósitos a plazo fijo es de 10 años. Generalmente, cuanto más largo sea el plazo del depósito, más alta será la tasa de interés, pero un banco puede ofrecer una tasa de interés más baja por un período más largo si espera que las tasas de interés a las que el Banco Central de una nación presta a los bancos ("tasas de recompra") caigan en el futuro. [4]
Por lo general, el interés de los depósitos a plazo fijo se paga cada tres meses a partir de la fecha del depósito (por ejemplo, si la cuenta de depósito a plazo fijo se abrió el 15 de febrero, la primera cuota de interés se pagaría el 15 de mayo). El interés se acredita en la cuenta de ahorros del cliente o se le envía mediante cheque. Este es un depósito a plazo fijo simple. [5] El cliente puede optar por reinvertir el interés en la cuenta de depósito a plazo fijo. En este caso, el depósito se denomina depósito a plazo fijo acumulativo o depósito a plazo fijo de interés compuesto . En este tipo de depósitos, el interés se paga con el monto invertido al vencimiento del depósito al final del plazo. [6]
Aunque los bancos pueden negarse a reembolsar los depósitos a plazo fijo antes de que venza el plazo, por lo general no lo hacen. Esto se conoce como retiro prematuro. En estos casos, se pagan intereses a la tasa aplicable en el momento del retiro. Por ejemplo, se realiza un depósito a 5 años al 8% pero se retira después de 2 años. Si la tasa aplicable en la fecha del depósito a 2 años es del 5%, se pagarán intereses al 5%. Los bancos pueden cobrar una multa por retiro prematuro. [5]
Los bancos emiten un recibo independiente para cada depósito fijo, ya que cada depósito se considera un contrato distinto. Este recibo se conoce como recibo de depósito fijo (FDR), que debe entregarse al banco en el momento de la renovación o el cobro. [7]
Muchos bancos ofrecen la posibilidad de renovar automáticamente los depósitos a plazo fijo cuando los clientes dan nuevas instrucciones para el depósito vencido. En la fecha de vencimiento, dichos depósitos se renuevan por un plazo similar al del depósito original al tipo de cambio vigente en la fecha de renovación.
Las normas sobre el impuesto a la renta exigen que los fondos de vencimiento de depósitos a plazo fijo superiores a 20.000 rupias no se paguen en efectivo. El reembolso de estos depósitos y de importes mayores debe realizarse mediante un cheque cruzado a nombre del cliente o mediante un crédito en la cuenta corriente del banco de ahorros o en la cuenta corriente del cliente.
En la actualidad, los bancos ofrecen la posibilidad de retirar dinero de su cuenta de depósito a plazo fijo mediante un sistema de transferencia de fondos o Flexi, en el que los clientes pueden hacerlo a través de un cajero automático, mediante un cheque o mediante una transferencia de fondos. En estos casos, los intereses devengados por el importe retirado se acreditarán en su cuenta de ahorros (la cuenta vinculada a su depósito a plazo fijo) y el saldo restante se convertirá automáticamente en su nuevo depósito a plazo fijo. Este sistema les ayuda a obtener los fondos de su cuenta de depósito a plazo fijo en caso de emergencia de manera oportuna.
En la India, los bancos deducen impuestos en la fuente sobre los depósitos a plazo fijo si los intereses pagados a un cliente en cualquier banco superan las 10.000 rupias en un año fiscal. Esto se aplica tanto a los intereses pagaderos como a los reinvertidos por cliente. Esto se denomina impuesto deducido en la fuente y actualmente está fijado en el 10 % de los intereses. Con el sistema CBS, los bancos pueden contabilizar los depósitos a plazo fijo de un cliente en varias sucursales y se aplica el TDS si los intereses superan las 10.000 rupias. Los bancos emiten el Formulario 16 A cada trimestre al cliente, como recibo por el impuesto deducido en la fuente. [10]
Sin embargo, el impuesto sobre los intereses de los depósitos a plazo fijo no es del 10%; se aplica a la tasa de la franja impositiva del titular del depósito. Si se debe pagar algún impuesto sobre los intereses de los depósitos a plazo fijo después del TDS, se espera que el titular lo declare en la declaración del impuesto sobre la renta y lo pague por sí mismo.
Si el ingreso total de un año no cae dentro de los límites imponibles generales, los clientes pueden presentar un Formulario 15 G (menores de 60 años de edad) o un Formulario 15 H (mayores de 60 años de edad) al banco al iniciar el FD y al inicio de cada año financiero para evitar TDS.
En determinadas condiciones macroeconómicas (en particular durante períodos de alta inflación), un banco central adopta una política monetaria restrictiva , es decir, aumenta las tasas de interés a las que presta a los bancos ("tasas repo"). En tales condiciones, los bancos también aumentan tanto sus tasas de préstamo (es decir, préstamos) como de depósito (FD). En tales condiciones de altas tasas de FD, los FD se convierten en una vía de inversión atractiva, ya que ofrecen buenos retornos y son casi completamente seguros sin riesgo [ cita requerida ] . Esto se puede comprobar con los excesos de tasas en el país.
3. ¿Cuál es el monto máximo de depósito asegurado por el DICGC? Cada depositante en un banco está asegurado hasta un máximo de 100.000 rupias (1 lakh) por el monto de capital e intereses que posee con el mismo derecho y la misma capacidad que en la fecha de liquidación/cancelación de la licencia del banco o la fecha en que el plan de fusión/reconstrucción entre en vigor.