Una cuenta bancaria es una cuenta financiera mantenida por un banco u otra institución financiera en la que se registran las transacciones financieras entre el banco y un cliente. Cada institución financiera establece los términos y condiciones para cada tipo de cuenta que ofrece, que se clasifican en tipos comúnmente entendidos, como cuentas de depósito , cuentas de tarjeta de crédito , cuentas corrientes , cuentas de préstamo o muchos otros tipos de cuentas. Un cliente puede tener más de una cuenta. Una vez que se abre una cuenta, los fondos confiados por el cliente a la institución financiera en depósito se registran en la cuenta designada por el cliente. Los fondos se pueden retirar de las cuentas.
Las transacciones financieras que se han producido en una cuenta bancaria durante un período de tiempo determinado se informan al cliente en un extracto bancario , y el saldo de las cuentas de un cliente en cualquier momento representa su posición financiera con la institución.
En la mayoría de los sistemas jurídicos, un depósito de fondos en un banco no es un comodato ; es decir, los fondos reales depositados por una persona en un banco dejan de ser propiedad del depositante y pasan a ser propiedad del banco. El depositante adquiere un derecho contra el banco por la suma depositada, pero no por el efectivo real entregado al banco. En términos contables, el banco crea ("abre") una cuenta a nombre del depositante o a un nombre indicado por el depositante en la que se registra como transacción la cantidad recibida . La cuenta de depósito es un pasivo del banco y un activo del depositante (el titular de la cuenta).
Por otra parte, un banco puede prestar parte o la totalidad del dinero que tiene en depósito a terceros. Estas cuentas, generalmente llamadas cuentas de préstamo o de crédito, están sujetas a principios similares, pero inversos, a los de una cuenta de depósito. En términos contables, una cuenta de préstamo es un activo del banco y un pasivo del prestatario. Las cuentas de préstamo pueden no estar garantizadas o estar garantizadas con una garantía del prestatario, y pueden estar garantizadas por un tercero, con o sin garantía. [1]
Cada institución financiera establece los términos y condiciones para cada tipo de cuenta que ofrece, y cuando un cliente solicita la apertura de una cuenta, y es aceptado por la institución, se forma el contrato entre la institución financiera y el cliente en relación a la cuenta.
Las leyes de cada país especifican cómo se pueden abrir y operar las cuentas bancarias. Pueden especificar quién puede abrir una cuenta, por ejemplo, cómo pueden identificarse los firmantes, límites de depósito y retiro, entre otras especificaciones.
La edad mínima para abrir una cuenta bancaria suele ser de 18 años. Sin embargo, en algunos países, la edad mínima para abrir una cuenta bancaria puede ser de 16 años, y las cuentas pueden abrirse a nombre de menores, pero gestionadas por sus padres o tutores. En general, es ilegal abrir una cuenta con un nombre falso.
Desde el punto de vista del cliente, las cuentas bancarias pueden tener un saldo positivo, o acreedor , cuando la institución financiera debe dinero al cliente; o un saldo negativo, o deudor , cuando el cliente debe dinero a la institución financiera. [1]
En términos generales, las cuentas que tienen saldos acreedores se denominan cuentas de depósito y las cuentas abiertas para tener saldos deudores se denominan cuentas de préstamo . Algunas cuentas pueden alternar entre saldos acreedores y deudores.
Algunas cuentas se clasifican por su función en lugar de por la naturaleza del saldo que mantienen, como las cuentas de ahorro , que habitualmente tienen crédito.
Las instituciones financieras tienen un esquema de numeración de cuentas para identificar cada cuenta, lo cual es importante ya que un cliente puede tener varias cuentas.
Cada institución financiera tiene sus propios nombres para las distintas cuentas que ofrece a sus clientes, pero estas se pueden clasificar de la siguiente manera:
