Una compra a plazos ( HP ), [1] también conocida como plan de cuotas , es un acuerdo mediante el cual un cliente acepta un contrato para adquirir un activo pagando una cuota inicial (por ejemplo, 40% del total) y reembolsando el saldo de el precio del activo más los intereses durante un período de tiempo. Otras prácticas análogas se describen como arrendamiento cerrado o alquiler con opción a compra .
El acuerdo de compra a plazos se desarrolló en el Reino Unido en el siglo XIX para permitir a los clientes con escasez de efectivo realizar una compra costosa que de otro modo tendrían que retrasar o renunciar. Por ejemplo, en los casos en los que un comprador no puede permitirse pagar el precio solicitado por un artículo de propiedad como suma global pero puede permitirse pagar un porcentaje como depósito , un contrato de alquiler con opción a compra le permite al comprador alquilar los bienes por un período mensual. alquilar . Cuando se ha pagado en cuotas iguales una suma igual al precio total original más intereses, el comprador puede ejercer la opción de comprar los bienes a un precio predeterminado (generalmente una suma nominal) o devolver los bienes al propietario.
Si el comprador no paga las cuotas, el propietario puede recuperar la mercancía, una protección del vendedor que no está disponible con los sistemas de crédito al consumo sin garantía. HP suele ser ventajoso para los consumidores porque distribuye el costo de artículos costosos durante un período prolongado. Los consumidores empresariales pueden encontrar que el diferente tratamiento fiscal y de balance de los bienes adquiridos a plazos resulta beneficioso para sus ingresos imponibles. La necesidad de HP se reduce cuando los consumidores tienen garantías u otras formas de crédito disponibles, como tarjetas de crédito .
Estos contratos se utilizan más comúnmente para artículos como automóviles y productos eléctricos de alto valor donde los compradores no pueden pagar los bienes directamente.
Para ser válidos, los acuerdos de HP deben constar por escrito y estar firmados por ambas partes . Deben exponer claramente la siguiente información en una letra que todos puedan leer sin esfuerzo:
Si el vendedor tiene los recursos y el derecho legal de vender los bienes a crédito (lo que generalmente depende de un sistema de licencias en la mayoría de los países), el vendedor y el propietario serán la misma persona. Pero la mayoría de los vendedores prefieren recibir el pago en efectivo de inmediato. Para lograrlo, el vendedor transfiere la propiedad de los bienes a una empresa financiera, generalmente a un precio rebajado, y es esta empresa la que alquila y vende los bienes al comprador. Esta introducción de un tercero complica la transacción. Supongamos que el vendedor hace afirmaciones falsas sobre la calidad y confiabilidad de los bienes que inducen al comprador a "comprar". En un contrato de compraventa convencional, el vendedor será responsable ante el comprador si estas declaraciones resultan falsas. Pero en este caso, el vendedor que hace la representación no es el propietario que vende la mercancía al comprador sólo después de haber pagado todas las cuotas. Para combatir esto, algunas jurisdicciones, incluida Irlanda , hacen que el vendedor y la financiera sean solidariamente responsables de los incumplimientos del contrato de compra.
El grado de protección de los compradores varía de una jurisdicción a otra, pero suele estar presente lo siguiente:
El arrendatario suele tener los siguientes derechos:
Cada jurisdicción tiene una fórmula diferente para calcular el monto del reembolso. Generalmente, la devolución de los bienes está sujeta al pago de una multa que refleja la pérdida de ganancias del propietario, pero está sujeta a un máximo especificado en la ley de cada jurisdicción para lograr un equilibrio entre la necesidad del comprador de minimizar la responsabilidad y el hecho de que el propietario ahora tiene posesión de un bien obsoleto de valor reducido.
El arrendatario suele tener las siguientes obligaciones:
El propietario generalmente tiene derecho a rescindir el acuerdo cuando el arrendatario no paga las cuotas o incumple cualquiera de los demás términos del acuerdo. Esto da derecho al propietario:
Las empresas (incluidas empresas , asociaciones y comerciantes individuales ) suelen utilizar las compras a plazos en Australia para financiar la compra de automóviles , vehículos comerciales y otros equipos comerciales.
Según las normas de la Oficina de Impuestos de Australia , las empresas que contabilizan el GST en forma acumulada tienen derecho a reclamar un crédito por el impuesto soportado por todo el GST contenido en el precio de compra de los bienes en su próxima Declaración de actividad comercial .
La compra a plazos también se conoce comúnmente como compra a plazos comercial y compra a plazos corporativa (ambas abreviadas como CHP ) en Australia. Hire Purchase fue llevado a Australia a principios de la década de 1960 por Les Meteyard y su socio comercial (actualmente desconocido).
Los acuerdos de compra a plazos se conocen comúnmente como acuerdos HP en Malasia y las instituciones financieras de Malasia los utilizan para financiar la compra de bienes de consumo, vehículos y otros equipos comerciales y maquinaria industrial.
En Malasia , la legislación que rige las transacciones de compra a plazos es la Ley de compra a plazos de 1967, que entró en vigor el 11 de abril de 1968 después de que la compra a plazos se hiciera popular en la adquisición de bienes de consumo costosos, como automóviles , equipos comerciales y maquinaria industrial. La compra de automóviles es el tipo más común de contrato de alquiler con compra en Malasia y el reembolso podría tardar hasta 9 años a partir de la fecha de ejecución del contrato.