En finanzas , un préstamo es la transferencia de dinero de una parte a otra con el acuerdo de devolverlo. El destinatario o prestatario contrae una deuda y normalmente debe pagar intereses por el uso del dinero.
El documento que prueba la deuda (por ejemplo, un pagaré ) normalmente especificará, entre otras cosas, el monto principal del dinero prestado, la tasa de interés que cobra el prestamista y la fecha de pago. Un préstamo implica la reasignación del( los) activo (s) en cuestión durante un período de tiempo, entre el prestamista y el prestatario .
El interés proporciona un incentivo para que el prestamista contrate el préstamo. En un préstamo legal, cada una de estas obligaciones y restricciones se aplica mediante contrato , lo que también puede colocar al prestatario bajo restricciones adicionales conocidas como convenios de préstamo . Aunque este artículo se centra en los préstamos monetarios, en la práctica se puede prestar cualquier objeto material.
Actuar como proveedor de préstamos es una de las principales actividades de las instituciones financieras como bancos y compañías de tarjetas de crédito. Para otras instituciones, la emisión de contratos de deuda, como bonos, es una fuente típica de financiación.
Un préstamo garantizado es una forma de deuda en la que el prestatario promete algún activo (es decir, un automóvil, una casa) como garantía .
Un préstamo hipotecario es un tipo de préstamo muy común, utilizado por muchas personas para comprar propiedades residenciales o comerciales. El prestamista, generalmente una institución financiera, recibe una garantía (un gravamen sobre el título de propiedad) hasta que la hipoteca se cancela en su totalidad. En el caso de los préstamos hipotecarios, si el prestatario incumple el pago del préstamo, el banco tendría el derecho legal de recuperar la casa y venderla para recuperar las sumas que se le adeudan.
De manera similar, un préstamo obtenido para comprar un automóvil puede estar garantizado por el mismo. La duración del préstamo es mucho más corta, a menudo correspondiente a la vida útil del coche. Hay dos tipos de préstamos para automóviles, directos e indirectos. En un préstamo directo para automóvil, un banco presta el dinero directamente al consumidor. En un préstamo para automóvil indirecto, un concesionario de automóviles (o una empresa relacionada) actúa como intermediario entre el banco o institución financiera y el consumidor.
Otras formas de préstamos garantizados incluyen préstamos contra valores, como acciones, fondos mutuos, bonos, etc. Este instrumento en particular emite a los clientes una línea de crédito basada en la calidad de los valores prometidos. Los préstamos de oro se otorgan a los clientes después de evaluar la cantidad y calidad del oro en los artículos prometidos. Las entidades corporativas también pueden obtener préstamos garantizados pignorando los activos de la empresa, incluida la propia empresa. Las tasas de interés de los préstamos garantizados suelen ser más bajas que las de los préstamos no garantizados. Por lo general, la institución crediticia emplea personas (por turno o por contrato) para evaluar la calidad de la garantía pignorada antes de aprobar el préstamo.
Los préstamos no garantizados son préstamos monetarios que no están garantizados contra los activos del prestatario. Estos pueden estar disponibles en instituciones financieras bajo muchas formas o paquetes de marketing diferentes:
Las tasas de interés aplicables a estas diferentes formas pueden variar según el prestamista y el prestatario. Estos pueden o no estar regulados por ley. En el Reino Unido, cuando se aplican a particulares, pueden estar sujetos a la Ley de crédito al consumo de 1974 .
Las tasas de interés de los préstamos no garantizados son casi siempre más altas que las de los préstamos garantizados porque las opciones de un prestamista no garantizado para recurrir contra el prestatario en caso de incumplimiento son muy limitadas, lo que somete al prestamista a un riesgo mayor en comparación con el que enfrenta un préstamo garantizado. Un prestamista no garantizado debe demandar al prestatario, obtener una sentencia monetaria por incumplimiento de contrato y luego ejecutar la sentencia contra los activos no gravados del prestatario (es decir, los que aún no están pignorados a los prestamistas garantizados). En los procedimientos de insolvencia, los prestamistas garantizados tradicionalmente tienen prioridad sobre los prestamistas no garantizados cuando un tribunal divide los activos del prestatario. Así, una tasa de interés más alta refleja el riesgo adicional de que, en caso de insolvencia, la deuda pueda resultar incobrable.
Los préstamos a la vista son préstamos a corto plazo [1] que normalmente no tienen fechas fijas de reembolso. En cambio, los préstamos a la vista tienen una tasa de interés flotante , que varía según la tasa de interés preferencial u otros términos contractuales definidos. Los préstamos a la vista pueden ser "exigidos" para su reembolso por parte de la institución crediticia en cualquier momento. [2] Los préstamos a la vista pueden ser garantizados o no garantizados.
Un préstamo subsidiado es un préstamo cuyo interés se reduce mediante un subsidio explícito u oculto . En el contexto de los préstamos universitarios en Estados Unidos , se refiere a un préstamo sobre el cual no se devengan intereses mientras el estudiante permanece matriculado en la educación. [3]
Un préstamo en condiciones favorables, a veces denominado "préstamo blando", se concede en condiciones sustancialmente más generosas que los préstamos de mercado, ya sea mediante tasas de interés inferiores a las del mercado, mediante períodos de gracia o una combinación de ambos. [4] Dichos préstamos pueden ser otorgados por gobiernos extranjeros a países en desarrollo o pueden ofrecerse a empleados de instituciones crediticias como un beneficio para los empleados (a veces llamado beneficio ).
Los préstamos también se pueden clasificar según si el deudor es una persona física (consumidor) o una empresa.
Los préstamos personales comunes incluyen préstamos hipotecarios , préstamos para automóviles, líneas de crédito sobre el valor de la vivienda, tarjetas de crédito , préstamos a plazos y préstamos de día de pago . La puntuación crediticia del prestatario es un componente importante en la suscripción y las tasas de interés ( APR ) de estos préstamos. Los pagos mensuales de los préstamos personales se pueden reducir seleccionando plazos de pago más largos, pero los intereses generales pagados también aumentan. [5] Se puede obtener un préstamo personal de bancos, prestamistas alternativos (no bancarios), proveedores de préstamos en línea y prestamistas privados.
Los préstamos a empresas son similares a los anteriores, pero también incluyen hipotecas comerciales , bonos corporativos y préstamos garantizados por el gobierno. La suscripción no se basa en la puntuación crediticia sino en la calificación crediticia .
El tipo de pago de préstamo más típico es el pago de amortización total en el que cada tasa mensual tiene el mismo valor a lo largo del tiempo. [6]
El pago mensual fijo P para un préstamo de L por n meses y una tasa de interés mensual c es:
Para más información, consulte Pagos amortizados mensuales de préstamos o hipotecas .
Los préstamos abusivos son una forma de abuso en la concesión de préstamos. Por lo general, implica conceder un préstamo para poner al prestatario en una posición en la que pueda obtener ventaja sobre él; Los préstamos hipotecarios de alto riesgo [7] y los préstamos de día de pago [8] son dos ejemplos, cuando el prestamista no está autorizado ni regulado , el prestamista podría ser considerado un usurero .
La usura es una forma diferente de abuso, en la que el prestamista cobra intereses excesivos. En diferentes épocas y culturas, la tasa de interés aceptable ha variado, desde ningún tipo de interés como en el precepto bíblico , [9] hasta tasas de interés ilimitadas. Las organizaciones de consumidores han acusado a las empresas de tarjetas de crédito de algunos países de prestar a tipos de interés usureros y de ganar dinero con "cargos extra" frívolos. [10]
Los abusos también pueden darse cuando el cliente defrauda al prestamista pidiendo prestado sin tener la intención de reembolsarlo.
La mayoría de las reglas básicas que rigen cómo se manejan los préstamos a efectos fiscales en los Estados Unidos están codificadas tanto por el Congreso (el Código de Rentas Internas) como por el Departamento del Tesoro (Reglamentos del Tesoro, otro conjunto de reglas que interpretan el Código de Rentas Internas). [11] : 111
Aunque un préstamo no comienza como un ingreso para el prestatario, se convierte en un ingreso para el prestatario si se le libera de su deuda. [11] : 111 [14] Por lo tanto, si se cancela una deuda, entonces el prestatario esencialmente ha recibido ingresos iguales al monto de la deuda. El Código de Rentas Internas enumera los "ingresos provenientes de la cancelación de la deuda" en la Sección 61 (a) (12) como una fuente de ingresos brutos .
Ejemplo: X le debe a Y $50 000. Si Y salda la deuda, entonces X ya no le debe a Y 50.000 dólares. Para efectos de calcular el ingreso, esto se trata de la misma manera que si Y le diera a X $50 000.
Para obtener una descripción más detallada de la "condonación de deuda", consulte la Sección 108 ( Ingresos por cancelación de deuda ) del Código de Rentas Internas . [15] [16]
Específico de EE. UU.:
