Sanjay Shah (nacido el 11 de septiembre de 1970) es un comerciante británico con sede en Dubái que actualmente está acusado de fraude fiscal. [1] Fundó Solo Capital , una firma de fondos de cobertura en Gran Bretaña [2] que cerró en 2016, [3] y la ONG Autism Rocks , que cerró en 2020. [4] [5]
En mayo de 2023, los tribunales de Dubai ordenaron a Shah que devolviera sumas de dinero, pero ha apelado desde entonces mientras espera que termine su juicio en el Reino Unido [6] en un caso relacionado con el supuesto fraude al gobierno danés por 12.700 millones de coronas danesas (1.650 millones de euros) entre 2012 y 2015. [7] Esto fue parte de los archivos CumEx que involucran a varias naciones europeas e involucra a varios de los bancos más grandes del mundo, como Barclays , Merrill Lynch , JP Morgan , Morgan Stanley , BNP Paribas , Banco Santander , Macquarie Bank y Deutsche Bank . [8]
Shah ha admitido que su empresa permitió a los clientes reclamar alrededor de 8 mil millones de coronas danesas al Ministerio de Hacienda. [9] Afirmó que solo estaba utilizando lagunas fiscales legales , donde los ingresos por dividendos se gravan de manera diferente en varias jurisdicciones. [10] [11] Shah fue extraditado a Dinamarca en diciembre de 2023, donde se enfrenta a un proceso judicial.
Shah trabajó como banquero para Morgan Stanley , Credit Suisse y Rabobank "durante un período de casi 20 años y, después de encontrarse desempleado en 2008, creó su propio negocio de gestión de inversiones, corretaje y operaciones principales". [12] Fundó la firma de fondos de cobertura Solo Capital en Londres, [2] que empleaba a "más de 100 expertos financieros en oficinas en Londres y Dubai". [12] Shah fue investigado por fraude fiscal y Solo Capital cerró en 2016, [3] en medio de la investigación de las autoridades danesas, [3] mientras que su casa y oficinas en Londres fueron allanadas por la Agencia Nacional del Crimen británica , y Varengold Bank (copropiedad de Shah) fue allanado por las autoridades alemanas. [13] [14]
En 2010, en un informe de auditoría, se descubrió que el Ministerio de Hacienda de Dinamarca había ignorado las advertencias en múltiples ocasiones sobre una laguna fiscal legal relacionada con el impuesto a los dividendos . [15] Esto fue dos años antes de que la empresa de Sanjay Shah, Solo Capital, permitiera a los clientes recibir más de 8 mil millones de coronas danesas en reembolsos de impuestos. [16] En junio de 2018, el Ministerio de Hacienda de Dinamarca presentó una demanda civil en el Tribunal Superior de Justicia del Reino Unido , alegando que había sido víctima de fraude, conspiración, deshonestidad y enriquecimiento injusto. [17]
Desde 2015, Shah ha sido el principal sospechoso en un caso relacionado con el supuesto fraude al gobierno danés por 12.700 millones de coronas danesas (1.650 millones de euros), que fue expuesto en los archivos CumEx . [2] [18] [19] Shah fue investigado en relación con el caso en 2015. [20] El presunto fraude fiscal tuvo lugar entre 2012 y 2015 [21] y es el más grande en la historia de Dinamarca. [13] Shah también es el principal sospechoso en casos similares de presunto fraude fiscal que involucraron más de 200 millones de euros en Bélgica y 65.000 euros (580.000 coronas noruegas ) en Noruega respectivamente. [22] [23] [24] [25] Otros 300 millones de euros en Bélgica y 40 millones de euros (350 millones de coronas noruegas) en Noruega solo se detuvieron debido a las advertencias de las autoridades danesas. [22] [23] [24] [25] Además, está siendo investigado desde 2016 por Alemania y el Reino Unido a través de Eurojust , y por el Departamento del Tesoro de Estados Unidos , ya que se sospecha que parte del dinero se canalizó a través de fondos de pensiones estadounidenses. [18] [24] [26]
Hasta diciembre de 2016, la policía danesa, en cooperación con fuerzas policiales extranjeras, había incautado unos 300 millones de euros. [27]
En 2017, las autoridades danesas también acusaron a dos presuntos cómplices. [28]
En septiembre de 2018, un juez del Tribunal Superior de Justicia de Londres dictó una sentencia en rebeldía por 1.300 millones de dólares contra dos empresas del Reino Unido, Solo Capital Limited y Elysium Global (UK) Limited, que ya no estaban bajo el control de Shah, a instancias de la agencia tributaria danesa SKAT . Las reclamaciones contra estas empresas no fueron defendidas, de ahí la sentencia en rebeldía. Ese mismo mes, finans.dk, una filial del periódico Jyllands-Posten , informó de que se habían congelado los activos de Elysium Global y Elysium Properties , dos de las empresas de Shah. [29] y de que las autoridades danesas han presentado casos contra él en los tribunales del Centro Financiero Internacional de Dubái, así como en el Tribunal Comercial de Londres. [29]
En 2018, Gran Bretaña, Alemania y los Emiratos Árabes Unidos congelaron, pero no confiscaron, 660 millones de dólares en activos pertenecientes al Sha. [30]
En mayo de 2019, varios fondos de pensiones estadounidenses acordaron devolver 1.600 millones de coronas danesas (239 millones de dólares estadounidenses ) en un caso relacionado de fraude fiscal. [31] En septiembre de 2019, el Banco del Canal del Norte de Alemania aceptó una multa de 110 millones de coronas danesas por su participación en un plan de fraude fiscal relacionado. [32] [33] Shah sigue siendo el principal sospechoso en el principal caso de fraude fiscal. [32]
En septiembre de 2019, las autoridades fiscales danesas informaron de que una sentencia dictada en Dubái contra un «actor central» en el caso de fraude fiscal proporciona acceso a 9 millones de documentos, de los cuales 3,5 millones ya habían sido transferidos. [34] El portavoz de Shah, Jack Irvine, ha confirmado que estos documentos procedían de Shah. [34] A septiembre de 2019, el número total de acusaciones danesas contra personas y empresas implicadas en el plan de fraude fiscal ha aumentado a 476, con unos costes legales previstos de 2.400 millones de coronas danesas. [34] En mayo de 2020, el ministro de Hacienda, Morten Bødskov, anunció que los honorarios pagados a los abogados ascendían a 350 millones de dólares y que se habían añadido 250 nuevos empleados a la Oficina Fiscal para abordar los fallos masivos de control. [35]
En septiembre de 2019, las autoridades no han encontrado hasta ahora evidencia de fraude en el Reino Unido, Alemania o Dinamarca. [36]
En noviembre de 2019, las autoridades británicas y danesas llegaron a un acuerdo para que el proceso principal contra Shah se lleve a cabo en un tribunal danés, y ambos países apoyan su extradición de Dubái a Dinamarca. [37]
Un experto danés ha descrito la extradición de un sospechoso de los Emiratos Árabes Unidos como "casi imposible" debido a la reciprocidad , ya que los EAU implementan la pena de muerte para ciertos delitos y Dinamarca no puede hacerlo debido a preocupaciones sobre derechos humanos. [24] [38]
En 2019, Shah ha negado haber cometido alguna irregularidad. [3] En documentos presentados en el Tribunal Superior de Londres como parte de un caso civil iniciado por la autoridad fiscal danesa SKAT , los abogados de Shah rechazaron las acusaciones en su contra. [39]
El fiscal danés interrogó a Shah en Abu Dhabi durante tres días en una entrevista voluntaria en septiembre de 2019. [40]
El 12 de agosto de 2020, el Tribunal de Dubái desestimó la demanda del gobierno danés de que había sido defraudado por Sanjay Shah por 1.500 millones de libras esterlinas (7.200 millones de dírhams), debido a la falta de pruebas. [41]
En enero de 2021, los fiscales daneses acusaron a Shah de reclamar fraudulentamente 1.600 millones de dólares en impuestos sobre dividendos. [42] Los fiscales piden una pena de 12 años debido a la gravedad del caso. [42] En abril de 2021, el Tribunal Comercial del Reino Unido desestimó la demanda de Dinamarca contra Shah, y el juez Andrew Baker afirmó que los cargos tenían "motivaciones políticas y financieras"; sin embargo, el tribunal no tomó medidas sobre los activos congelados de Shah en Gran Bretaña en ese momento. [43] El 28 de febrero de 2022, el gobierno danés ganó el caso de apelación revocando la desestimación anterior del caso por parte de los Tribunales Superiores, y el juez Julian Flaux afirmó que "el juez [Baker] cometió un error al aceptar" la presentación de los acusados por supuesto fraude. [44]
El 31 de mayo de 2022, Shah fue detenido en Dubái para ser juzgado y poder ser extraditado a Dinamarca. [45] El 12 de septiembre de 2022, el juez del caso dictaminó que Shah no sería extraditado a Dinamarca debido a la falta de documentos sobre la investigación. Las autoridades danesas tienen la posibilidad de apelar la decisión. [46] [47]
El 15 de septiembre de 2022, un tribunal civil de Dubái habría dictaminado que Sanjay Shah y otros sospechosos en el caso de fraude fiscal sobre dividendos danés debían devolver alrededor de 8.000 millones de coronas danesas (1.100 millones de dólares) a Dinamarca. [48]
En febrero de 2024, Anthony Patterson, un comerciante británico contratado por Sanjay Shah, admitió en parte los cargos de complicidad en un fraude grave en el escándalo Cum-Ex. [49]
El 6 de diciembre de 2023, los Emiratos Árabes Unidos extraditaron a Shah a Dinamarca, donde fue arrestado al aterrizar en el aeropuerto de Copenhague . [50] Al día siguiente fue llevado a un interrogatorio . Un juez del Tribunal de Glostrup juicio hasta el 3 de enero de 2024, fecha en la que se decidiría nuevamente su detención. [51]
En marzo de 2024, Shah fue a juicio en Copenhague . [52]
En septiembre de 2024, el fiscal de Dinamarca solicitó al tribunal que condenara a Shah a un máximo de 12 años de prisión. [53] La sentencia y cualquier pena se dictarán el 12 de diciembre de 2024.
Shah está casado y tiene 3 hijos. En 2009, se mudó a Dubái "después de enamorarse de la ciudad". [12] A su hijo menor, Nikhil, [54] le diagnosticaron autismo en 2011. [12] Después de trabajar con terapeutas y expertos médicos durante 3 años, decidió crear conciencia sobre el autismo y en 2014 fundó Autism Rocks en 2014. [55] El centro cerró en febrero de 2020 en medio de la investigación por fraude fiscal contra Shah. [4] [5]
Medios relacionados con Sanjay Shah en Wikimedia Commons