El identificador de entidad legal ( LEI ) es un identificador global único para las entidades legales que participan en transacciones financieras. [1] También conocido como código LEI o número LEI, su propósito es ayudar a identificar a las entidades legales en una base de datos de acceso global. Las entidades legales son organizaciones como empresas o entidades gubernamentales que participan en transacciones financieras. Una persona individual no puede obtener un LEI. [2] El identificador se utiliza en los informes reglamentarios a los reguladores financieros y todas las empresas y fondos financieros deben tener un LEI.
El identificador tiene el formato de un código alfanumérico de 20 caracteres basado en la norma ISO 17442 "Servicios financieros - Identificador de entidad legal (LEI)" desarrollada por la Organización Internacional de Normalización (ISO). Se conecta a información clave que permite la identificación clara y única de las entidades legales que participan en las transacciones financieras. Cada entrada de la base de datos LEI contiene información sobre la propiedad de una entidad y, por lo tanto, responde a las preguntas de "quién es quién" y "quién es propietario de quién". Por lo tanto, el conjunto de datos LEI disponibles públicamente puede considerarse como un directorio global de participantes no individuales en el mercado financiero .
Existen varios emisores de LEI en todo el mundo que emiten y mantienen los identificadores y actúan como interfaces principales con el directorio global. Estos suelen ser bolsas financieras o proveedores de datos financieros . Están acreditados por la Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) para emitir LEI.
En el momento de la crisis financiera de 2007-2008 , los reguladores se dieron cuenta de que no se disponía de un código de identificación único y exclusivo para cada institución financiera en todo el mundo. Esto significa que cada país tenía diferentes sistemas de códigos para reconocer a la corporación contraparte de las transacciones financieras. En consecuencia, era imposible identificar los detalles de las transacciones de corporaciones individuales, identificar la contraparte de las transacciones financieras y calcular el monto total de riesgo. Esto dio lugar a dificultades para estimar el monto de exposición al riesgo de cada corporación individual, analizar los riesgos en todo el mercado y resolver las instituciones financieras en quiebra. Este es uno de los factores que dificultó la evolución temprana de la crisis financiera. [3]
En respuesta a esta incapacidad de las instituciones financieras para identificar a las organizaciones de forma única, de modo que sus transacciones financieras en diferentes jurisdicciones nacionales pudieran rastrearse completamente, el G20 de 2011 [4] . Actualmente, el Comité de Supervisión Regulatoria del Identificador de Entidades Legales (LEI ROC), una coalición de reguladores financieros y bancos centrales de todo el mundo, está fomentando la expansión del LEI. Los Estados Unidos y los países europeos exigen que las corporaciones utilicen el identificador de entidad legal cuando informen los detalles de las transacciones con derivados extrabursátiles a las autoridades financieras. [ cita requerida ] Hoy en día, las autoridades de 45 jurisdicciones exigen el uso del código LEI para identificar a las entidades legales involucradas en diferentes transacciones financieras. [ cita requerida ]
Los primeros LEI se emitieron en diciembre de 2012. [6] A partir del 3 de enero de 2018, los LEI son obligatorios para todas las empresas que deseen seguir comercializando valores. [7]
La especificación técnica del LEI es la ISO 17442. [5] Un LEI consiste en una cadena alfanumérica de 20 caracteres , en la que los primeros cuatro caracteres identifican la Unidad Operativa Local (LOU) que emitió el LEI. Los caracteres del 5 al 18 son la cadena alfanumérica única asignada a la organización por la LOU. Los dos caracteres finales son dígitos de suma de comprobación , [8] calculados utilizando MOD-97-10 según ISO/IEC 7064 .
Incluso si el código LEI de una entidad sigue la especificación técnica ISO, el código LEI por sí solo no proporciona ninguna información valiosa: solo se utiliza para identificar de forma única a cada entidad legal.
Los datos de referencia LEI contienen información básica de tipo "tarjeta de presentación", también denominada "datos de nivel 1". Responden a la pregunta "¿quién es quién?".
La otra parte de los datos de referencia, los datos de “Nivel 2”, responden a la pregunta “¿quién es el propietario de quién?”. Si corresponde, permitirán la identificación de los padres directos y últimos de cualquier entidad jurídica.
La Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) no emite directamente identificadores de entidades jurídicas, sino que delega esta responsabilidad en unidades operativas locales (LOU). Estos emisores de LEI ofrecen distintos servicios. Las unidades operativas locales pueden tener distintos precios y velocidad de emisión de LEI para los servicios de registro que ofrecen. El LEI se puede obtener en un par de horas, días o semanas, según el proveedor de servicios. La GLEIF es responsable de supervisar la calidad de los datos LEI y la integridad del sistema LEI. [1] [9]
Otra autoridad formal UID en contexto legal:
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