En mayo de 2003, tras la invasión de Irak en marzo de ese año, se creó la cuenta del Fondo de Desarrollo para Irak (DFI) del Banco Central de Irak en el Banco de la Reserva Federal de Nueva York de los Estados Unidos a petición del administrador de la Autoridad Provisional de la Coalición (CPA). Una parte del fondo se ha transferido a Bagdad e Irak , y la cuenta del DFI-Bagdad se abrió en el Banco Central de Irak "para necesidades de pago en efectivo". [1]
El fondo también recibió finalmente dinero ( US$ 1.724 millones) de cuentas bancarias iraquíes confiscadas y "adquiridas" y fondos confiscados por las fuerzas de la coalición (US$ 926,7 millones). US$ 650 millones de esta cantidad pertenecen a Uday Saddam Hussein , el hijo mayor del ex presidente iraquí. [2] (Este dinero también se utilizó durante el período de transición antes de que se estableciera la DFI). La DFI se ha desembolsado principalmente para "el programa de compra de trigo, el programa de cambio de divisas, los programas de infraestructura de electricidad y petróleo, equipamiento para las fuerzas de seguridad iraquíes y para los salarios de los funcionarios públicos iraquíes y las operaciones presupuestarias del ministerio". [3]
La DFI quedó bajo el control de la Autoridad Provisional de la Coalición y del brazo administrativo de las fuerzas de ocupación de Estados Unidos y el Reino Unido. La Junta Internacional de Asesoramiento y Vigilancia (IAMB) fue creada en virtud de la Resolución 1483 (2003) del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas. La IAMB es un organismo de supervisión independiente de la DFI y su función principal es garantizar la transparencia y la rendición de cuentas financiera de la institución. La IAMB funcionó desde la creación de la DFI el 22 de mayo de 2003 hasta la disolución de la APC el 28 de junio de 2004. [4]
En octubre de 2004, las auditorías realizadas por la IAMB y KPMG revelaron que el sistema de contabilidad de la CPA era inadecuado. La IAMB no pudo supervisar el proceso durante varios meses debido a disputas de procedimiento y a la manipulación estadounidense. Durante ese tiempo, se exportaron petróleo ilegalmente desde Irak en secreto y se desembolsaron grandes cantidades de fondos para la IED sin rendir cuentas. Según las auditorías realizadas por el Inspector General Especial para la Reconstrucción de Irak (SIGIR), de los 23.000 millones de dólares de dinero iraquí desembolsados para la IED, 8.800 millones no han sido contabilizados. [5]
Después del 28 de junio de 2004, el Gobierno provisional iraquí administró la DFI bajo la supervisión de la IAMB de conformidad con la Resolución 1546 del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas hasta el 31 de diciembre de 2006. [6]
Paul Bremer dirigió la Autoridad Provisional de la Coalición. Durante su administración, el embajador Bremer fue criticado por algunos por gastar más del 90% de los Fondos de Desarrollo para Irak. Menos del 5% de los 18.000 millones de dólares que el Congreso había reservado para la reconstrucción se gastaron durante ese período. Estos fondos constituyen el Fondo de Ayuda y Reconstrucción para Irak , que es administrado en gran parte por la Oficina de Gestión de la Reconstrucción de Irak . USAID también desempeña un papel en la gestión de estos fondos. Desde la transferencia de soberanía en junio de 2004, el Fondo de Desarrollo para Irak ha sido administrado por el Gobierno de Transición Iraquí .
Auditorias
Durante la gestión de la CPA se han realizado varias auditorías de los desembolsos del DFI. La primera fue realizada por la firma internacional de contabilidad KPMG. El congresista estadounidense Henry Waxman encargó al personal del Comité de Reforma Gubernamental que realizara otra auditoría de los gastos del DFI.
Auditoría de KPMG
La Autoridad Provisional de la Coalición y la Junta Internacional de Asesoramiento y Supervisión eligieron a los auditores internacionales KPMG para realizar auditorías externas de los gastos de la Coalición provenientes del Fondo de Desarrollo Humanitario para el Iraq . La Junta Internacional de Asesoramiento y Supervisión comenzó a negociar con la Autoridad Provisional de la Coalición para designar un auditor externo en diciembre de 2003. KPMG fue designada en abril de 2004 para auditar los gastos de la Autoridad Provisional de la Coalición provenientes de los ingresos petroleros del Iraq en 2003. El 15 de julio de 2004, KPMG publicó documentos de auditoría que destacaban varias docenas de discrepancias contables graves. Cabe señalar en particular el apéndice dedicado a los asuntos observados relacionados con los controles internos y otras cuestiones operativas durante el período de auditoría del Fondo correspondiente al período hasta el 31 de diciembre de 2003.
La Resolución 1483 de las Naciones Unidas transfirió la autoridad para autorizar gastos de los ingresos petroleros de Iraq de las Naciones Unidas a la Autoridad Provisional de la Coalición.
También creó un organismo internacional para supervisar los gastos de la Coalición procedentes de los ingresos petroleros iraquíes, la IAMB. La autoridad de la Coalición para gastar los ingresos petroleros iraquíes era condicional. La Coalición sólo estaba autorizada a gastar esos fondos en beneficio del pueblo iraquí. Esos gastos sólo se autorizaban si se hacían de manera abierta y transparente. La Coalición sólo estaba autorizada a gastar fondos en la medida en que cooperara con la supervisión de la IAMB de esos gastos. La Coalición tenía la obligación de realizar esos gastos con una contribución significativa de los iraquíes.
Los párrafos 12 y 20 de la resolución 1483 de las Naciones Unidas especifican que se designará un auditor externo para auditar los gastos realizados con los ingresos petroleros del Iraq.
Los auditores identificaron docenas de formas graves en las que la CPA incumplió sus obligaciones:
- Falta de cooperación con los auditores . El administrador de la CPA, Paul Bremer, se ha quejado de que el Inspector General independiente Stuart Bowen , a quien el Congreso nombró, nunca se reunió con él. En cambio, los auditores de KPMG afirman que el Sr. Bremer nunca programó una reunión con ellos antes de la entrega oficial del poder y sorprendió a todos al abandonar Irak antes de lo previsto, inmediatamente después de su entrega anticipada de autoridad al gobierno interino. George Wolfe , presidente de la Junta de Revisión de Programas , el Tesorero de facto de Irak, "no pudo reconocer la presentación justa del estado de ingresos y pagos en efectivo, la integridad de los contratos significativos firmados por el DFI y las responsabilidades para la implementación y operaciones de sistemas de contabilidad y control interno, diseñados para prevenir y detectar fraudes y errores".
- Auditor interno . En el segundo reglamento del Administrador de la CPA, de 10 de junio de 2003, Bremer comprometió a la CPA a "obtener los servicios de una firma de contabilidad pública certificada independiente para apoyar el objetivo de asegurar que el Fondo se administre y utilice de manera transparente en beneficio del pueblo del Iraq y que funcione de conformidad con la Resolución 1483. Los contables que desempeñen esta función serán distintos de los contables públicos (auditores) aprobados por la Junta Internacional de Asesoramiento y Supervisión". Pero Bremer nunca obtuvo los servicios de un auditor interno. En su lugar, la CPA contrató a una firma consultora para establecer un sistema de contabilidad, incompleto en el momento de la entrega.
- Contabilidad por partida doble . La CPA no utilizó un sistema de contabilidad por partida doble . En su lugar, utilizó lo que los auditores denominaron una lista de transacciones con una sola partida y basada en el efectivo: 20.000 millones de dólares de caja chica . La CPA no realizó una conciliación de caja hasta abril de 2004, once meses después de su administración. En ese momento, la CPA había desembolsado 6.000 millones de dólares en billetes de 100 dólares.
- Medición del petróleo iraquí . La infraestructura petrolera iraquí resultó dañada cuando la CPA asumió el poder. La CPA realizó algunas reparaciones, pero la IAMB descubrió que la CPA había decidido no reparar los medidores de los oleoductos. La IAMB le dijo a la CPA que les preocupaba que la falta de medidores hiciera que la auditoría de las exportaciones petroleras iraquíes fuera poco fiable, lo que imposibilitaría detectar fraudes, engaños o contrabando. Las actas de la reunión de la IAMB dejan claro que la CPA había asegurado a la IAMB que estaban en proceso de reparar los medidores, de mala fe. La autoridad de la CPA llegó a su fin sin que se repararan los medidores. Las estimaciones de cuántos ingresos petroleros se desviaron durante el año de la administración de la CPA llegan a los 4.000 millones de dólares, una cantidad comparable a la que se sospecha que Saddam Hussein robó durante toda la duración del programa petróleo por alimentos.
- Registro de actas . Los auditores descubrieron que la Junta de Revisión del Programa no llevaba actas adecuadas:
- El PRB no siempre mantuvo actas de sus reuniones.
- Las actas del PRB casi nunca registran el texto de las actas ni el recuento de votos.
- Los auditores consideraron que las actas no registraban suficientes detalles para que los lectores posteriores pudieran comprender las razones por las cuales la Junta tomó sus decisiones.
- Las actas del PRB a veces ni siquiera registraban quiénes asistían a las reuniones.
- Los auditores descubrieron que el personal de la CPA responsable de supervisar los programas a menudo no podía encontrar los archivos de sus programas y no se podía confiar en que estuvieran familiarizados con los programas de los que eran responsables.
Auditoría de Waxman
El 20 de junio de 2005, el personal del Comité de Reforma Gubernamental del congresista Waxman publicó un informe muy crítico.
En el comunicado de prensa de su Consejo Asesor y de Supervisión Internacional del 22 de junio de 2004 se afirma:
- "La IAMB también fue informada por la CPA que, contrariamente a declaraciones anteriores, la adjudicación de contratos de medición se ha retrasado y continúa instando a la rápida resolución de esta cuestión crítica".
La CPA transportaba petróleo iraquí a través de un sistema de oleoductos cuyos medidores no funcionaban. Habría que calcular la cantidad real de petróleo transportado. El pueblo iraquí se vio obligado a confiar en que las estimaciones de la CPA eran veraces.
Crítica
Falta de transparencia
El Fondo de Desarrollo para Irak recibe el 95 por ciento de los ingresos del gobierno procedentes de las ventas de petróleo iraquí. El presupuesto de 2003 también señalaba que el Fondo de Desarrollo aportaría 1.200 millones de dólares al presupuesto. Sin embargo, no se ha aclarado la relación entre el DFI y el presupuesto: el presupuesto preveía unos ingresos petroleros de 3.400 millones de dólares, una cantidad mucho mayor que la que figuraba entonces en el DFI. Además, sólo el Administrador de la Autoridad Provisional podía autorizar los gastos del DFI. Se ha hecho pública poca información sobre el DFI. La Autoridad Provisional de la Coalición excluyó de su sitio web información sobre cualquier transferencia de activos hacia o desde el DFI. [7]
Notas y referencias
- ^ Autoridad Provisional de la Coalición (7 de julio de 2006). "EL FONDO DE DESARROLLO PARA IRAK" .
- ^ "Informe del SIGIR". Enero de 2005. Archivado desde el original el 10 de abril de 2007. Consultado el 9 de abril de 2007 .
- ^ "Alimentando la sospecha: la coalición y los miles de millones de dólares del petróleo iraquí" (PDF) . 2004-06-28. Archivado desde el original (PDF) el 2007-02-03 . Consultado el 2007-03-16 .
- ^ "INFORME DE LA JUNTA INTERNACIONAL DE ASESORAMIENTO Y SEGUIMIENTO DEL FONDO DE DESARROLLO PARA EL IRAQ" (PDF) . Archivado desde el original (PDF) el 2007-02-06 . Consultado el 2007-03-16 .
- ^ Foro de Política Global . “Fondo de Desarrollo para Irak”.
- ^ Junta Internacional de Asesoramiento y Vigilancia para el Iraq. "Proponer".
- ^ "Los ingresos presupuestarios y de IED no cuadran (pdf)" (PDF) . Archivado desde el original (PDF) el 2008-08-07 . Consultado el 2008-08-08 .
Véase también
Enlaces externos
- En Irak, la oportunidad laboral de su vida: gestionar un presupuesto de 13.000 millones de dólares sin experiencia The Washington Post , 22 de mayo de 2004
- Acusan a EE.UU. de agotar el fondo para Irak: el dinero está destinado a la reconstrucción; la junta internacional planea realizar una auditoría, Baltimore Sun, 3 de julio de 2004
- Los fondos estadounidenses para Irak no se han gastado en gran medida, The Washington Post, 4 de julio de 2004
- Estados Unidos no entregará datos para las auditorías de Irak, The Washington Post, 15 de julio de 2004
- Estados Unidos no entregará datos para las auditorías de Irak The Washington Post, 16 de julio de 2004
- Una auditoría descubre fraudes y otros abusos en la adjudicación de contratos en Irak, The Washington Post, 30 de julio de 2004
- Estados Unidos gasta sólo una pequeña parte de sus fondos para ayudar a reconstruir Irak, The Washington Post, 1 de noviembre de 2004
- Auditoría: 9.000 millones de dólares no contabilizados en Irak [ vínculo muerto permanente ] Frankfort Indiana Times, 31 de enero de 2005
- Autoridades iraquíes recibieron millones en pagos en efectivo: un ex funcionario afirma que el caos creó una escena del "salvaje oeste" The Washington Post, 14 de febrero de 2004
- La mala supervisión de los fondos iraquíes se atribuye a la política de la coalición, Los Angeles Times , 15 de febrero de 2005
- La agencia iraquí "funciona como el Salvaje Oeste", BBC , 15 de febrero de 2005
- Las reglas y el dinero se fueron por la ventana Los Angeles Times, 20 de mayo de 2005
- Entonces, señor Bremer, ¿a dónde fue a parar todo el dinero?, The Guardian , 7 de julio de 2005
- Un funcionario estadounidense admite el robo de ayuda a Irak, por Adam Brookes, BBC News, 2 de febrero de 2006
- http://www.corpwatch.org/article.php?id=12894 Archivado el 16 de marzo de 2006 en Wayback Machine. IRAK: Oficial del ejército de EE.UU. acusado de fraude en Irak, Reuters, 15 de diciembre de 2005
- Documentos de auditoría
- Apéndice de la auditoría del Fondo de Desarrollo para el Iraq – Asuntos observados en relación con los controles internos y otras cuestiones operativas durante la auditoría del Fondo correspondiente al período que finalizó el 31 de diciembre de 2003
- El Congreso quiere documentos del Pentágono sobre los fondos para el desarrollo de Irak, Voice of America , 21 de junio de 2005
- La reconstrucción de Irak está plagada de despilfarro, según las auditorías, The Seattle Times , 4 de julio de 2005
- "Entonces, señor Bremer, ¿a dónde fue a parar todo el dinero?", The Guardian , 7 de julio de 2005
