Basilea I es el primer Acuerdo de Basilea . Surgió a partir de las deliberaciones de los banqueros centrales de los principales países a finales de los años 1970 y 1980. En 1988, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) en Basilea , Suiza, publicó un conjunto de requisitos mínimos de capital para los bancos. También se lo conoce como el Acuerdo de Basilea de 1988 y se aplicó por ley en los países del Grupo de los Diez (G-10) en 1992.
El Comité se formó como respuesta a la desordenada liquidación del Herstatt Bank, con sede en Colonia , en 1974. El 26 de junio de 1974, varios bancos habían entregado marcos alemanes (la moneda alemana) al Herstatt Bank a cambio de pagos en dólares que debían realizarse en la ciudad de Nueva York . Debido a las diferencias horarias , hubo un retraso en el pago en dólares a los bancos de contraparte ; durante este período de retraso, antes de que los pagos en dólares pudieran efectuarse en Nueva York, el Herstatt Bank fue liquidado por los reguladores alemanes.
Este incidente impulsó a los países del G-10 a formar el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea a finales de 1974, bajo los auspicios del Banco de Pagos Internacionales (BPI), ubicado en Basilea , Suiza.
Basilea I, es decir, el Acuerdo de Basilea de 1988, se centra principalmente en el riesgo crediticio y la ponderación adecuada del riesgo de los activos . Los activos de los bancos se clasificaron y agruparon en cinco categorías según el riesgo crediticio, con ponderaciones de riesgo del 0% (por ejemplo, efectivo, lingotes de oro , deuda del país de origen como los bonos del Tesoro), 20% (titulizaciones como los títulos respaldados por hipotecas (MBS) con la calificación más alta AAA ), 50% (bonos de ingresos municipales, hipotecas residenciales), 100% (por ejemplo, la mayoría de la deuda corporativa) y algunos activos sin calificación. Los bancos con presencia internacional deben mantener un capital equivalente al 8% de sus activos ponderados por riesgo (RWA).
El ratio de capital de nivel 1 = capital de nivel 1 / todos los RWA
El ratio de capital total = (capital de nivel 1 + capital de nivel 2) / todos los RWA
Ratio de apalancamiento = capital total/activos totales promedio
Los bancos también deben informar sobre partidas fuera de balance, como cartas de crédito, compromisos no utilizados y derivados. Todos estos factores se tienen en cuenta en los activos ponderados por riesgo, que se informan a los reguladores. En los Estados Unidos, el informe se presenta normalmente al Banco de la Reserva Federal como HC-R para la sociedad holding del banco y se presenta a la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC) como RC-R solo para el banco.
A partir de 1988, este marco se fue introduciendo progresivamente en los países miembros del G-10, que en 2013 contaba con 13 países [actualizar]: Bélgica , Canadá , Francia , Alemania , Italia , Japón , Luxemburgo , Países Bajos , España , Suecia , Suiza , Reino Unido y Estados Unidos .
Más de 100 otros países también adoptaron, al menos en nombre, los principios prescritos en Basilea I. La eficacia con que se aplican esos principios varía, incluso dentro de las naciones del Grupo.
Basilea I incentivó a los bancos globales a prestar a los miembros de la OCDE y de los Acuerdos Generales para la Obtención de Préstamos (GAB) del FMI, al tiempo que desincentivaba los préstamos a los no miembros de estas instituciones. [1]
