El Instituto para las Obras de Religión ( italiano : Istituto per le Opere di Religione ; latín : Institutum pro Operibus Religionis ; abreviado IOR ), [4] [5] comúnmente conocido como Banco del Vaticano , es una institución financiera [2] que se situado dentro de la Ciudad del Vaticano y dirigido por una Junta de Superintendencia, que depende de una Comisión de Cardenales y del Papa . No es un banco privado, ya que no hay propietarios ni accionistas; ha sido constituida en forma de fundamento jurídico canónico, de conformidad con sus estatutos. [2] Desde el 9 de julio de 2014, su presidente es Jean-Baptiste de Franssu . El IOR está regulado por el organismo de supervisión financiera del Vaticano, ASIF ( Autorità di Supervisione e Informazione Finanziaria ). [6]
El Instituto fue fundado en junio de 1942 por decreto papal del Papa Pío XII . En junio de 2012, el IOR hizo una primera presentación de sus operaciones. En julio de 2013, el Instituto lanzó su propio sitio web. [7] El 1 de octubre de 2013, también publicó su primer informe anual. [8] [9] [10]
El 24 de junio de 2013, el Papa Francisco creó una Comisión Pontificia de investigación especial (CRIOR) para estudiar la reforma del IOR. [11] El 7 de abril de 2014, el Papa Francisco aprobó las respectivas recomendaciones sobre el futuro del IOR, que fueron desarrolladas conjuntamente por las comisiones CRIOR y COSEA y la dirección del IOR. "El IOR seguirá sirviendo con prudencia y proporcionando servicios financieros especializados a la Iglesia católica en todo el mundo", afirma el comunicado del Vaticano. [12] El 7 de abril de 2014, el Papa Francisco aprobó una propuesta sobre el futuro del Instituto, "reafirmando la importancia de la misión del IOR para el bien de la Iglesia católica, de la Santa Sede y del Estado de la Ciudad del Vaticano". [12]
El Istituto per le Opere di Religione (IOR) fue fundado el 27 de junio de 1942 por el Papa Pío XII . Absorbió la Amministrazione per le Opere di Religione (Administración de las Obras de Religión), que se había originado en la Comisión de Obras de Caridad ( Commissione ad pias causas ) establecida por el Papa León XIII el 11 de febrero de 1887. [13] [14] El IOR no es un departamento de la Curia Romana , la estructura administrativa central de la Iglesia Católica Romana . [15] Tampoco es un banco central . [nota 1]
El objetivo del IOR es "velar por la custodia y administración de los bienes muebles e inmuebles transferidos o confiados a él por personas físicas o jurídicas y destinados a obras de religión o de caridad". [13] [14]
En 2014, el Vaticano confirmó oficialmente la misión del IOR como proveedor de "servicios financieros especializados para la Iglesia católica en todo el mundo". Además, el Vaticano afirmó que los "valiosos servicios que puede ofrecer el Instituto ayudan al Santo Padre en su misión de pastor universal y también a aquellas instituciones y personas que colaboran con él en su ministerio". [ cita necesaria ]
Según sus Estatutos, vigentes desde 2023, [13] el IOR está compuesto por cuatro órganos:
Una Comisión de Cardenales compuesta por cinco miembros, nombrados por períodos renovables de cinco años, que eligen a su presidente. [16] Como se anunció el 21 de septiembre de 2020, los miembros de la Comisión, nombrados por dos años ad experimentum , son: [17] [18]
El cargo de Secretario de Estado de Pietro Parolin fue omitido de la nueva Comisión. [19]
El Prelado del IOR , Mons. Battista Ricca, nombrado por la Comisión de Vigilancia de los Cardenales con la aprobación del Papa, actúa como secretario de la Comisión y asiste a las reuniones del Consejo de Superintendencia.
Una Junta de Superintendencia , que define la estrategia y vela por el control de las operaciones. El mandato de los actuales miembros de la Junta de Superintendencia expiró en diciembre de 2020. [20] [16] [21]
Una Dirección , encargada de las actividades operativas y responsable ante la Junta de Superintendencia.
Cuando la Santa Sede, cuyo estatus de exención de impuestos sobre los ingresos procedentes de inversiones italianas fue revocado en 1968, decidió diversificar sus participaciones, contrató como asesor financiero a Michele Sindona . Una vez uno de los empresarios más poderosos del país, las investigaciones posteriores sobre sus negocios sacaron a la luz asociaciones cuestionables con la mafia, así como con la secreta P2 , una falsa logia "masónica" que el Parlamento italiano calificó de organización subversiva. [22] La quiebra en 1974 del Banco Nacional Franklin de Sindona y el posterior colapso de su imperio financiero, en el que había canalizado parte de las inversiones de la Santa Sede, supusieron pérdidas para el Vaticano estimadas por una fuente en 35 mil millones de liras italianas (20 millones de libras esterlinas). ). [23] [24] [25] [26]
En 1982, un escándalo político y financiero relacionado con el colapso del Banco Ambrosiano involucró al director del IOR de 1971 a 1989, el arzobispo Paul Marcinkus , quien supuestamente había entregado "cartas de patrocinio" en nombre del IOR en apoyo al banco quebrado. [27] [28] En 1987, un tribunal italiano emitió una orden contra Marcinkus, a quien acusaron de ser cómplice de una quiebra fraudulenta. Marcinkus evadió el arresto permaneciendo dentro de la Ciudad del Vaticano hasta que se desestimó la orden en 1991, después de lo cual regresó a su país de origen, Estados Unidos. Roberto Calvi , presidente del Banco Ambrosiano y miembro de la logia masónica ilegal P2 , fue condenado por violar las leyes monetarias italianas y huyó con un pasaporte falso a Londres, donde fue encontrado asesinado bajo el puente de Blackfriars en Londres, algunos días después de su desaparición en Milán. [29] El Istituto per le Opere di Religione, entonces accionista del 10% del Banco Ambrosiano, [30] negó responsabilidad legal por la caída del Banco Ambrosiano pero reconoció una "implicación moral" y pagó 224 millones de dólares a los acreedores. [31] [32]
Varios trabajos publicados durante las décadas de 1980 y 1990 fueron muy críticos con las relaciones históricas del Instituto para las Obras de Religión con los gobiernos anticomunistas . [33] [34]
En referencia a otras supuestas actividades encubiertas, Tony Abse, escribiendo en The Weekly Worker , un órgano del Partido Comunista de Gran Bretaña , dijo que la CIA utilizó el Instituto para las Obras de Religión para canalizar fondos al sindicato polaco Solidaridad "como parte de la ofensiva final contra la Unión Soviética". [35] La organización American Atheists dice que fondos encubiertos de Estados Unidos fueron canalizados de la misma manera tanto a Solidaridad como a las guerrillas de la Contra . [36]
Alperin contra el Banco del Vaticano fue una demanda colectiva presentada por sobrevivientes del Holocausto contra el Instituto para las Obras de Religión presentada en San Francisco, California, el 15 de noviembre de 1999. El caso fue desestimado como una cuestión política por el Tribunal de Distrito del Distrito Norte de California. en 2003, pero reinstalado en parte por el Tribunal de Apelaciones del Noveno Circuito en 2005. Ese fallo ha atraído la atención como un precedente en la intersección de la Ley de Reclamaciones por Agravios Extranjeros (ATCA) y la Ley de Inmunidades Soberanas Extranjeras (FSIA). La denuncia contra el Banco del Vaticano fue desestimada en 2007 basándose en la inmunidad soberana .
El 22 de septiembre de 2010, los magistrados italianos confiscaron 23 millones de euros al IOR, alegando que se habían violado las leyes vigentes contra el blanqueo de dinero . Originalmente, el dinero iba a ser transferido del Crédito Artigiano italiano a JPMorgan Chase y a otro banco italiano, Banca del Fucino . [37] [38] Tanto el origen como el destino de los fondos eran cuentas bajo el control del IOR. [39] Se declaró además que Gotti Tedeschi y otro directivo del IOR estaban siendo investigados por cargos de blanqueo de dinero. [40] El 31 de mayo de 2011, el fiscal general de Roma liberó los 23 millones de euros en activos que habían sido incautados en septiembre, aparentemente en reconocimiento de las medidas adoptadas en los meses siguientes para adaptar el Instituto a las normas internacionales.
El 24 de mayo de 2012, Ettore Gotti Tedeschi fue derrocado como director del Banco del Vaticano por su presunto "incumplimiento de las funciones principales de su cargo". [41] En julio de 2013, se abandonó el caso de lavado de dinero contra Gotti Tedeschi. [42] En marzo de 2014, fue nuevamente absuelto por el tribunal romano que siguió la posición del fiscal y eximió a Gotti Tedeschi de cualquier responsabilidad en esa operación. [43] [44]
El 15 de junio de 2013, con la aprobación del Papa Francisco, la Comisión Cardenalicia nombró a monseñor Battista Mario Salvatore Ricca prelado interino del Instituto. [45] También se especuló que los opositores a la reforma podrían haber ocultado información sobre posibles escándalos en el pasado de Ricca o que podrían haber inventado rumores infundados sobre el pasado de Ricca. [46] [47] Se informó que Ricca había ofrecido su renuncia debido a la controversia, [48] [49] [50] pero el jefe de la Oficina de Prensa de la Santa Sede declaró las acusaciones como "no creíbles" [46] y El propio Papa Francisco informó a los periodistas que una investigación "no encontró nada". [51]
El 28 de junio de 2013, la policía italiana detuvo a tres personas bajo sospecha de corrupción y fraude. Al parecer, habían planeado contrabandear 20 millones de euros en efectivo desde Suiza a Italia. Uno de los arrestados fue monseñor Nunzio Scarano, ex contador principal de APSA, la Administración del Patrimonio de la Sede Apostólica del Vaticano . [52] Posteriormente, fue acusado de corrupción y difamación y puesto bajo arresto domiciliario. [53] El 21 de enero de 2014, fue acusado además de lavado de dinero a través de cuentas del IOR en otra investigación más. [54] Según un comunicado de la policía, a través de las cuentas de Scarano se habían movido millones de euros en "donaciones falsas" de empresas extraterritoriales. Ya en julio de 2013, el IOR había congelado el dinero en las cuentas de Scarano. Como informó la agencia de noticias Reuters, Elena Guarino, la magistrada de Salerno que dirigió la investigación, dijo a los periodistas que "el Vaticano cooperó plenamente y le dio mucha información sobre los movimientos bancarios de Scarano". [55] En enero de 2016, Scarano fue absuelto de acusaciones de corrupción, pero recibió una sentencia de dos años después de ser declarado culpable de cargos menores de hacer acusaciones falsas. [56] Su juicio por lavado de dinero en su ciudad natal de Salerno todavía estaba pendiente en ese momento. [56] La otra persona arrestada era un empleado de banco y ex agente del servicio secreto. [57]
En febrero de 2017, un tribunal de Roma condenó a dos ex altos funcionarios del Banco del Vaticano, Paolo Cipriani y Massimo Tulliof, por omisiones en comunicaciones relacionadas con tres pequeñas transferencias. [58] Cipriani era un ex director del banco del Vaticano y Tulliof era el ex adjunto de Cipriani. [59] Sin embargo, fueron absueltos de un cargo más grave de lavado de dinero, que involucraba transferencias de 60 millones de dólares, [59] y fueron sentenciados a cuatro meses y diez días de prisión. [59] [58] También se vieron obligados a devolver 6.000 dólares cada uno. [59]
En 2018, los fiscales del Vaticano acusaron al ex presidente del Banco del Vaticano, Angelo Caloia, y a un abogado, Gabriele Liuzzo, de malversación de 62 millones de dólares mediante una estafa inmobiliaria, entre 2001 y 2006. [60] El juicio aún está pendiente.
En agosto de 2019, el IOR fue reestructurado por un quirógrafo del Papa Francisco, que estableció los actuales Estatutos del IOR. Según el artículo 4 del Quirógrafo, el Instituto se compone de cuatro órganos: una Comisión de Vigilancia de los Cardenales, una Junta de Superintendencia, un Prelado y una Dirección. [13]
El 1 de enero de 2010 entró en vigor un acuerdo monetario renegociado entre la UE y el Estado de la Ciudad del Vaticano, que complementa el acuerdo monetario entre el Estado de la Ciudad del Vaticano e Italia del año 2000. Tras la firma del acuerdo, el Vaticano transpuso la legislación de la UE sobre la falsificación del euro. y lavado de dinero a finales de 2010 y aceptó al Tribunal de Justicia Europeo como la única jurisdicción responsable de resolver las disputas en virtud del acuerdo. [61]
El 30 de diciembre de 2010, el Papa Benedicto XVI estableció la Autoridad de Inteligencia Financiera independiente del Vaticano ( Autorità di Informazione Finanziaria , AIF) para supervisar las actividades monetarias y comerciales de todas las instituciones relacionadas con el Vaticano, incluido el IOR. El llamado "vigilante financiero" del Vaticano supervisa todas las operaciones financieras del Vaticano y garantiza que cumplan con las normas internacionales contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. [62]
En junio de 2011, los fiscales romanos ordenaron la liberación de los 23 millones de euros incautados que deberían haber sido transferidos a través de una cuenta del IOR en Credito Artigiano. Según los fiscales, esta solicitud de liberación se debió a los mecanismos recientemente instituidos que deberían ayudar al Instituto a cumplir con las normas internacionales contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, como la creación del AIF. [63]
En julio de 2012, Moneyval , el Comité de Expertos del Consejo de Europa para la Evaluación de Medidas contra el Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo, publicó y emitió un informe sobre el Estado de la Ciudad del Vaticano, a petición del propio Vaticano. [64] Esta fue la primera vez que la Santa Sede sometió sus instituciones y leyes al juicio de un auditor externo internacional. La revista de noticias italiana l'Espresso calificó esto como "un hito histórico". [65] El Vaticano recibió calificaciones de "cumplido" o "mayormente cumplido" en 22 de 45 directrices y se adhirió a los estándares internacionales en 9 de los 16 puntos centrales. [66]
Moneyval afirmó que el Vaticano "ha recorrido un largo camino en un período de tiempo muy corto" y afirmó que la ciudad-estado cumplió con los requisitos internacionales en 9 de los 16 temas centrales. Al mismo tiempo, Moneyval solicitó que se promulgaran más reformas [65] [66] El Vaticano expresó su objetivo de ingresar en la llamada lista blanca de la OCDE, que incluye países que cumplen con las normas internacionales contra el lavado de dinero y las regulaciones contra delitos fiscales. . [67]
En noviembre de 2012, el experto suizo en lucha contra el blanqueo de dinero, René Brülhart, fue nombrado director de la AIF. Anteriormente, había trabajado para la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) en Liechtenstein, así como para el Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera . [68]
El 15 de febrero de 2013, Ernst von Freyberg fue nombrado presidente del IOR. Desde el comienzo de su mandato en el IOR, von Freyberg se ha centrado en reformar integralmente el Instituto, afirmando que [69] se centraría en la transparencia [70] y un enfoque de "tolerancia cero" ante cualquier transacción sospechosa. [70] [71]
En mayo de 2013, a la firma internacional de consultoría y auditoría Promontory se le asignó una revisión forense y un análisis de las relaciones con los clientes del Instituto. En este contexto, se comprobó que todas las cuentas de los 19.000 clientes del IOR cumplían los criterios respectivos. [72]
El 24 de junio de 2013, el Papa Francisco creó una Comisión Pontificia , a menudo denominada comisión CRIOR, para revisar el estado y las actividades del IOR. [73] Su tarea era "recopilar información precisa sobre el estatuto jurídico y las diversas actividades del Instituto para permitir, cuando sea necesario, una mejor armonización de dicho Instituto con la misión universal de la Sede Apostólica". Sus cinco miembros eran Raffaele Farina (presidente) Jean-Louis Pierre Tauran, Juan Ignacio Arrieta Ochoa de Chinchetru , Peter Bryan Wells (secretario) y Mary Ann Glendon . [74] La comisión puso fin a su trabajo en mayo de 2014. [75]
En julio de 2013, la Autoridad de Inteligencia Financiera (AIF) de la Santa Sede, encargada de controlar las actividades monetarias y comerciales de las agencias vaticanas, fue admitida como miembro de pleno derecho del Grupo Egmont, una red internacional de unidades de inteligencia financiera . [76] [77]
El 1 de octubre de 2013, el IOR publicó su primer informe anual. [78] El informe anual está disponible para su descarga en la página de inicio del Instituto, que se lanzó en julio de 2013. [79] Las cifras del informe fueron auditadas por la firma contable global KPMG. [80] Según el informe, el Instituto obtuvo en 2012 un beneficio neto de 86,6 millones de euros, de los cuales ha transferido 54,7 millones de euros al presupuesto de la Santa Sede para ayudar al Papa a llevar a cabo la misión global de la Iglesia. Ambas medidas – la publicación del informe anual y el lanzamiento del sitio web – fueron revisadas como signos notables de mayor transparencia y cumplimiento: The Guardian calificó el lanzamiento del sitio web como un "salto gigante" [79] y Reuters lo llamó una "campaña de transparencia". [81] El 12 de junio de 2017, el IOR publicó su quinto informe anual, que muestra unas ganancias netas de 36 millones de euros para el año 2016. [82]
También en octubre de 2013, los periódicos informaron que el IOR había solicitado a unos 1.300 clientes que cerraran sus cuentas del IOR. Supuestamente, esta solicitud estaba dirigida a titulares de cuentas no profesionales, que no encajan en ninguna de las cinco categorías de clientes que el IOR puede tener legalmente. [83] Se dice que los cierres son el resultado del proceso de revisión realizado por Promontory. [84]
El 12 de diciembre de 2013, Moneyval publicó su Informe de Progreso que evaluó los avances realizados por la Santa Sede en las medidas para combatir el lavado de dinero. [85] Se afirmó que el IOR había logrado avances significativos pero al mismo tiempo necesitaba controles internos más institucionalizados, especialmente con respecto a la función de vigilancia del AIF. [86] En general, el informe fue calificado como la aprobación de las reformas económicas y financieras promulgadas desde que el Papa Francisco asumió el cargo. [87]
El 22 de enero de 2014, el IOR publicó un informe sobre el avance del programa de cumplimiento y transparencia. [88] El presidente del IOR, Ernst von Freyberg, comentó la publicación afirmando que "es muy posible reformar una institución como el IOR" y que el Instituto "aprovechó el año pasado para crear el sistema y analizar a nuestros clientes en busca de posibles irregularidades". ". Von Freyberg también afirmó que queda mucho trabajo por hacer en materia de transparencia y cumplimiento. [89]
El 7 de abril de 2014, el Papa Francisco dictaminó que el IOR seguirá funcionando y aprobó recomendaciones sobre el futuro del Instituto, elaboradas conjuntamente por las comisiones papales CRIOR y COSEA, por la dirección del IOR y por el cardenal australiano George Pell , jefe de la Secretaría del Vaticano. para la Economía. La decisión fue interpretada como un "respaldo" al proceso de reforma que se había intensificado bajo el Papa Francisco y von Freyberg. [90] El propio IOR afirmó que la decisión del Papa "representa un poderoso respaldo a nuestra misión y al arduo trabajo realizado durante los últimos 12 meses". [91] Von Freyberg renunció en julio como jefe del IOR y el Papa Francisco nombró a Jean-Baptiste de Franssu para reemplazarlo. [92]
En septiembre de 2014, la Comisión Cardenalicia del IOR nombró a Mauricio Larraín (Chile) y Carlo Salvatori (Italia) como miembros de la Junta de Superintendencia del IOR. Otros miembros fueron Jean-Baptiste de Franssu (Francia), Presidente de la Junta, Clemens Boersig (Alemania), Mary Ann Glendon (EE.UU.) y Michael Hintze (Reino Unido). Además de estos seis miembros laicos de la Junta, monseñor Alfred Xuereb , Secretario General de la Secretaría de Economía, actuó como Secretario sin derecho a voto. [93] A partir de enero de 2017, los miembros adicionales agregados a la junta fueron: Scott C. Malpass (EE.UU.), Javier Marín Romano (España) y Georg Freiherr von Boeselager (Alemania). [94]
En marzo de 2023 se publicó un quirógrafo del Papa Francisco, cuyo objetivo es "renovar aún más el Estatuto del Instituto para las Obras de Religión para hacerlo coherente con las exigencias organizativas más modernas, así como con las necesidades operativas que surgen diariamente en las actividades del Instituto". [95]
Gup 10 por ciento del Banco.
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