Ayuda estatal en la Unión Europea es el nombre que se le da a un subsidio o cualquier otra ayuda proporcionada por un gobierno que distorsiona la competencia. Bajo la ley de competencia de la Unión Europea , el término tiene un significado legal, siendo cualquier medida que demuestre alguna de las características del Artículo 107 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea , en el sentido de que si distorsiona la competencia o el libre mercado , es clasificada por la Unión Europea como ayuda estatal ilegal. [1] Las medidas que entran en la definición de ayuda estatal se consideran ilegales a menos que se proporcionen bajo una exención o sean notificadas por la Comisión Europea . [2] En 2019, los estados miembros de la UE proporcionaron ayudas estatales correspondientes al 0,81% del PIB del bloque. [3]
El Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea (artículo 107, apartado 1) establece lo siguiente:
«Salvo que el presente Tratado disponga otra cosa, serán incompatibles con el mercado común, en la medida en que afecten a los intercambios comerciales entre Estados miembros, las ayudas otorgadas por los Estados o mediante fondos estatales, bajo cualquier forma, que falseen o amenacen falsear la competencia, favoreciendo a determinadas empresas o producciones.» [4]
En este artículo se establecen las características de una "ayuda estatal" y se afirma que la concesión de una ayuda estatal será ilegal a menos que sea compatible con el mercado común, lo que se logra mediante la aplicación de una exención por categorías o una notificación. [5]
Para que exista una "ayuda estatal" deben cumplirse cinco criterios acumulativos:
Casi todas las ayudas estatales se conceden en virtud de exenciones por categorías. Por ejemplo, el 96% de las ayudas estatales se conceden en virtud del Reglamento general de exención por categorías. [6] Los Estados pueden conceder ayudas estatales mediante notificación a la DG Competencia de la Comisión Europea en virtud de directrices como las Directrices sobre ayudas regionales (DAR), las Directrices sobre ayudas en materia de clima, energía y medio ambiente (CEEAG), las Directrices sobre financiación de riesgo (RFG) y el Marco de investigación, desarrollo e innovación (RDI). [7]
Las ayudas estatales se introdujeron formalmente en el derecho de la Unión Europea mediante el Tratado de Roma , que clasificaba las ayudas estatales como cualquier intervención estatal que falseara el derecho de la competencia. [8] La definición fue posteriormente actualizada por el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea en 2007. Declaraba que cualquier ayuda otorgada a una empresa por un Estado dentro de la UE sería generalmente incompatible con el Mercado Común de la UE . Dentro de la nueva legislación conforme al tratado, el primer capítulo define lo que no se permite hacer con las ayudas estatales, y el segundo capítulo define las acciones que se pueden realizar dentro de los límites legales. [1] 1. Salvo que los Tratados dispongan otra cosa, serán incompatibles con el mercado interior, en la medida en que afecten a los intercambios comerciales entre Estados miembros, las ayudas otorgadas por los Estados miembros o mediante fondos estatales, bajo cualquier forma, que falseen o amenacen falsear la competencia, favoreciendo a determinadas empresas o producciones. [1]
La intención de esto era que, para evitar favorecer a una determinada empresa o grupo comercial, un estado miembro de la UE no debería proporcionar apoyo mediante ayuda financiera, tasas impositivas más bajas u otros medios a una parte que realiza negocios comerciales normales. Por ejemplo, la UE consideraría ayuda estatal ilegal si un gobierno se hiciera cargo de una empresa no rentable con la única intención de mantenerla funcionando con pérdidas. [9] Sin embargo, la Comisión Europea puede aprobar ayudas estatales en circunstancias individuales [10] pero la UE puede reclamarlas si violan el tratado. [2]
Existen exenciones específicas a las disposiciones del tratado en lo que respecta a la ayuda estatal. [11] La ayuda estatal puede concederse a partes que participen en obras de caridad o "para promover la cultura y la conservación del patrimonio". [12] El tratado también establece que la ayuda prestada en respuesta a desastres naturales sería lícita. Se concedió una exención para permitir a Alemania proporcionar ayuda, siempre que la ayuda se utilizara en relación con la promoción del desarrollo en lugares de la antigua Alemania del Este afectados por la división de Alemania tras la derrota de Alemania en la Segunda Guerra Mundial . [1]
Para permitir que los Estados miembros respondieran rápidamente al brote de COVID-19, el 20 de marzo de 2020, la Comisión Europea emitió un marco temporal para las medidas de ayuda estatal [13] , que permite a los Estados miembros una mayor flexibilidad para proporcionar ayuda financiera directa y préstamos más allá de las posibilidades existentes del artículo 107. Las medidas originalmente debían expirar el 31 de diciembre de 2020. Las medidas permitían específicamente:
El marco temporal se prorrogó un año más el 28 de enero de 2021 y se amplió para duplicar los límites máximos de las ayudas directas, la conversión de préstamos en subvenciones y la suspensión de la lista de países con "riesgo comercializable" para el crédito a la exportación a corto plazo. El 18 de noviembre de 2021, la UE anunció que prorrogaría las medidas por otros seis meses, introduciendo también incentivos a la inversión y medidas de apoyo a la solvencia. [14] En mayo de 2022, la UE anunció que el marco temporal no se renovaría más allá de la fecha de vencimiento del 30 de junio de 2022, aunque permitió la reestructuración de préstamos en subvenciones directas hasta el 30 de junio de 2023. La UE estima que se concedieron un total de 3,2 billones de euros de ayudas estatales a través del marco temporal. [15]
La jurisdicción de la UE es un caso raro en el que se introdujeron disposiciones jurídicas vinculantes específicas para controlar las ayudas estatales. Estas disposiciones, en principio, exigen que la Comisión autorice todas las concesiones de ayuda, lo que ha demostrado ser una tarea difícil, si no imposible, en el caso de los 27 Estados miembros de la UE. Este control puede parecer innecesario, ya que se supone que la mayoría de las subvenciones (exenciones fiscales) "inducen a nuevas empresas a instalarse en el Estado que las subsidia". [16] El argumento es que, dado que los países están dispuestos a competir para atraer empresas a su territorio proporcionando buena infraestructura, educación, atención sanitaria, etc., las ayudas estatales no deberían diferir mucho (por ejemplo, las ayudas locales). [16] Aunque el argumento no puede descartarse prima facie , se basa en "la suposición de que la duración de los ciclos políticos y económicos es la misma". [16] Esta suposición es incorrecta, ya que los ciclos políticos son mucho más cortos que los ciclos económicos e incluso bajo disciplinas fiscales rigurosas, los responsables políticos mantienen los incentivos positivos para conceder una "cantidad excesiva de ayudas estatales (en comparación con las ventajas reales)". [16] La introducción de limitaciones y el control de las ayudas estatales son necesarios para impedir la concesión de ayudas estatales excesivas, lo que es especialmente relevante en el caso de la Unión que carece de una estricta restricción presupuestaria equilibrada y opera principalmente con una moneda única (el euro). Según Alberto Heimler y Frédéric Jenny , "las disposiciones sobre ayudas estatales son una disciplina para los Estados miembros". [16] Sin embargo, la Comisión puede eximir temporalmente las ayudas que remedien perturbaciones económicas graves siempre que la perturbación esté definida de forma estricta y estrecha. El Tribunal de Justicia de la Unión Europea disciplina aún más a los Estados miembros de la UE y hace cumplir la limitación. La introducción de disposiciones sobre ayudas estatales sería beneficiosa para todos los países, pero los gobiernos tienden a distanciarse de la imposición de dispositivos disciplinarios a menos que exista un tratado internacional que lo haga. Para los países que no forman parte de la UE, las limitaciones de las ayudas surgen de los acuerdos de la Organización Mundial del Comercio que prohíben los subsidios exclusivamente cuando están dirigidos a la distorsión del comercio internacional según su definición estricta. [16] Estos acuerdos también reconocen lo que se conoce como subsidios recurribles que pueden prohibirse cuando el país reclamante muestra el efecto adverso que el subsidio tiene sobre sus intereses. En particular, la prohibición podrá aplicarse cuando se cause una lesión grave a:
Sin embargo, debido a la falta de especificaciones, definiciones y, en algunos casos, aclaraciones, el caso de la OMC es muy controvertido y más una excepción que una regla. Una solución a esto sería un régimen más completo, en cierta medida en línea con el de la Unión Europea. En ese caso, la prohibición de los subsidios estatales se daría si los subsidios fueran anticompetitivos y afectaran el comercio internacional. [16]
El Acuerdo de Comercio y Cooperación entre la UE y el Reino Unido de diciembre de 2020 exige que el Reino Unido introduzca un sistema alternativo de subvenciones estatales. [17]
Este nuevo régimen se denominará "Control de subvenciones". Se basará en los compromisos asumidos en el Capítulo 3 del Acuerdo de Comercio y Cooperación entre la UE y el Reino Unido . [18] El Gobierno del Reino Unido ha publicado una guía para ayudar a las organizaciones del sector público a cumplir con el régimen [19] y ha confirmado que consultará sobre los cambios en el régimen durante 2021. [20]
En 2008, la Comisión Europea autorizó al gobierno británico a proporcionar ayuda estatal para nacionalizar Lloyds TSB durante la crisis financiera de 2007-2008 . Sin embargo, la Comisión decretó que, dado que las necesidades financieras de Lloyds TSB se debían a su adquisición de HBOS , para que la ayuda estatal fuera legal, tendrían que vender parte de su negocio. [10] Lloyds Bank hizo esto escindiendo TSB Bank como una empresa separada que inicialmente era de su propiedad y vendiéndola al Banco de Sabadell para mantenerse dentro de las normas de la UE sobre ayudas estatales. [21]
En 2016, tras una investigación de dos años , la Comisión Europea dictaminó que la República de Irlanda había otorgado resoluciones fiscales a Apple Inc. que actuaban como una forma de ayuda estatal ilegal según la legislación de competencia de la UE. Apple ha estado utilizando una variación personalizada del sistema de evasión fiscal " doble irlandés " ( utilizado por muchas multinacionales estadounidenses en Irlanda ). Las resoluciones de la Comisión de Ingresos Irlandesa , que permitieron la personalización, se consideraron una ayuda estatal desleal. La Comisión declaró que, como resultado, Apple tendría que pagar 13 000 millones de euros en impuestos irlandeses (2004-2014), más multas por intereses, al gobierno irlandés. [22] El gabinete irlandés declaró que impugnaría la constatación de ayuda estatal de la comisión y apelaría la resolución. [23]