Ayuda estatal en la Unión Europea es el nombre que se le da a una subvención o cualquier otra ayuda otorgada por un gobierno que distorsiona la competencia. Según el derecho de competencia de la Unión Europea , el término tiene un significado legal, siendo cualquier medida que demuestre alguna de las características del artículo 107 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea , en el sentido de que si distorsiona la competencia o el libre mercado , se clasifica por la Unión Europea como ayuda estatal ilegal. [1] Las medidas que entran dentro de la definición de ayuda estatal se consideran ilegales a menos que estén previstas en el marco de una exención o notificadas por la Comisión Europea . [2] En 2019, los Estados miembros de la UE proporcionaron ayudas estatales correspondientes al 0,81% del PIB del bloque. [3]
El Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea (Art. 107, párrafo 1) dice:
"Salvo disposición en contrario del presente Tratado, toda ayuda concedida por un Estado miembro o mediante fondos estatales, bajo cualquier forma, que falsee o amenace falsear la competencia, favoreciendo a determinadas empresas o a determinadas producciones, en la medida en que afecte al comercio entre Estados miembros, será incompatible con el mercado común." [4]
Establece las características de una "ayuda estatal" y establece que la concesión de una ayuda estatal será ilegal a menos que sea compatible con el mercado común, lo que se logra aplicando una exención por categorías o una notificación. [5]
Para que exista una "ayuda estatal" deberán concurrir cinco criterios acumulativos:
Casi todas las ayudas estatales se conceden mediante exenciones por categorías. Por ejemplo, el 96% de la ayuda estatal se concede en virtud del Reglamento general de exención por categorías. [6] Los Estados pueden conceder ayudas estatales mediante notificación a la DG Competencia de la Comisión Europea conforme a directrices como las Directrices sobre ayudas regionales (RAG), las Directrices sobre ayudas para el clima, la energía y el medio ambiente (CEEAG), las Directrices sobre financiación de riesgos (RFG) y el Marco de Investigación, Desarrollo e Innovación (I+D). [7]
La ayuda estatal se introdujo formalmente en el derecho estatutario de la Unión Europea mediante el Tratado de Roma , que clasificó la ayuda estatal como cualquier intervención estatal que distorsionara la ley de competencia. [8] La definición fue actualizada posteriormente por el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea en 2007. Declaraba que cualquier ayuda otorgada a una empresa por un Estado dentro de la UE sería generalmente incompatible con el Mercado Común de la UE . Dentro de la nueva ley bajo el tratado, el primer capítulo define lo que no se permite hacer con ayuda estatal, y el segundo capítulo define las acciones que se pueden realizar dentro de los límites legales. [1] 1. Salvo disposición en contrario de los Tratados, cualquier ayuda concedida por un Estado miembro o mediante fondos estatales, bajo cualquier forma, que falsee o amenace falsear la competencia favoreciendo a determinadas empresas o producciones de determinados bienes, en la medida en que al afectar al comercio entre Estados miembros, será incompatible con el mercado interior. [1]
La intención de esto era que, para evitar favorecer a una determinada empresa o grupo comercial, un estado miembro de la UE no debería brindar apoyo mediante ayuda financiera, tasas impositivas más bajas u otros medios a una parte que realiza negocios comerciales normales. Por ejemplo, la UE consideraría ayuda estatal ilegal si un gobierno se hiciera cargo de una empresa no rentable con la única intención de mantenerla funcionando con pérdidas. [9] Sin embargo, la ayuda estatal puede ser aprobada por la Comisión Europea en circunstancias individuales [10] pero la UE puede reclamarla si infringe el tratado. [2]
Existen exenciones específicas a las disposiciones del tratado con respecto a las ayudas estatales. [11] Se pueden conceder ayudas estatales a partes involucradas en actividades benéficas o "para promover la cultura y la conservación del patrimonio". [12] El tratado también establecía que la ayuda otorgada en respuesta a desastres naturales sería legal. Se otorgó una exención para permitir que Alemania proporcionara ayuda, siempre que la ayuda se utilizara en relación con la promoción del desarrollo en antiguas ubicaciones de Alemania Oriental afectadas por la división de Alemania después de la pérdida de Alemania en la Segunda Guerra Mundial . [1]
Para permitir que los estados miembros respondan rápidamente al brote de COVID-19, el 20 de marzo de 2020, la Comisión Europea emitió un marco temporal para medidas de ayuda estatal, [13] permitiendo a los estados miembros más flexibilidad para proporcionar ayuda financiera directa y préstamos más allá de las posibilidades existentes del Artículo 107. Las medidas originalmente debían expirar el 31 de diciembre de 2020. Las medidas permitían específicamente:
El marco se prorrogó un año más el 28 de enero de 2021 y se amplió para duplicar los límites máximos a las ayudas directas, la conversión de préstamos en subvenciones y la suspensión de la lista de países con "riesgo negociable" para los créditos a la exportación a corto plazo. El 18 de noviembre de 2021, la UE anunció que extendería las medidas por otros seis meses, introduciendo también incentivos a la inversión y medidas de apoyo a la solvencia. [14] En mayo de 2022, la UE anunció que el marco no se renovaría más allá de la fecha de vencimiento del 30 de junio de 2022, aunque permitía la reestructuración de préstamos en subvenciones directas hasta el 30 de junio de 2023. La UE estima que un total de 3,2 Se concedieron billones de euros de ayuda estatal a través del marco temporal. [15]
La jurisdicción de la UE es un caso raro en el que se introdujeron disposiciones jurídicas vinculantes específicas para controlar las ayudas estatales. En principio, estas disposiciones exigen que la Comisión autorice todas las concesiones de ayuda, lo que ha demostrado ser una tarea difícil, si no imposible, con los 27 Estados miembros de la UE. Este control puede parecer innecesario, ya que se supone que la mayoría de los subsidios (exenciones fiscales) "inducen a nuevas empresas a ubicarse en el Estado que otorga el subsidio". [16] El argumento es que, dado que los países están deseosos de competir para atraer empresas a su territorio proporcionando buena infraestructura, educación, atención sanitaria, etc., la ayuda estatal no debería diferir mucho (por ejemplo, ayuda a la localización). [16] Aunque el argumento no puede descartarse prima facie , se basa en "la suposición de que la duración de los ciclos político y económico es la misma". [16] Esta suposición es incorrecta ya que los ciclos políticos son mucho más cortos que los ciclos económicos e incluso bajo disciplinas fiscales rigurosas los formuladores de políticas mantienen los incentivos positivos para otorgar una "cantidad excesiva de ayuda estatal (en comparación con ventajas reales)". [16] Introducir limitaciones y controlar las ayudas estatales es necesario para impedir la emisión de ayudas estatales excesivas, lo cual es especialmente relevante en el caso de la Unión que carece de una estricta restricción presupuestaria equilibrada y opera principalmente con una moneda única (el euro). Según Alberto Heimler y Frédéric Jenny , "las disposiciones sobre ayudas estatales son una disciplina para los Estados miembros". [16] Sin embargo, la Comisión puede eximir temporalmente las ayudas que solucionen perturbaciones económicas graves, siempre que la perturbación esté definida de forma estrecha y estricta. El Tribunal de Justicia Europeo disciplina aún más a los estados miembros de la UE y hace cumplir la limitación. La introducción de disposiciones sobre ayuda estatal sería beneficiosa para todos los países, pero los gobiernos tienden a distanciarse de imponer dispositivos disciplinarios a menos que exista un tratado internacional que así lo haga. Para los países que no forman parte de la UE, las limitaciones de la ayuda surgen de los acuerdos de la Organización Mundial del Comercio que prohíben los subsidios exclusivamente cuando están dirigidos a distorsionar el comercio internacional estrictamente definido. [16] Estos acuerdos también reconocen lo que se conoce como subvenciones recurribles que pueden prohibirse cuando el país reclamante demuestra el efecto adverso que la subvención tiene sobre sus intereses. En particular, la prohibición podrá producirse cuando un daño grave se cause a:
Sin embargo, debido a la falta de especificaciones, definiciones y, en algunos casos, aclaraciones, el caso de la OMC es muy controvertido y más una excepción que una regla. Una solución a esto sería un régimen más completo, algo en línea con el de la Unión Europea. En ese caso, la prohibición de las subvenciones estatales se produciría si las subvenciones fueran anticompetitivas y afectaran el comercio internacional. [dieciséis]
El Acuerdo de Comercio y Cooperación entre la UE y el Reino Unido de diciembre de 2020 exige que el Reino Unido introduzca un sistema de subvenciones estatales alternativo. [17]
Esto se denominará "Control de Subvenciones". El nuevo régimen se basará en los compromisos asumidos en el Capítulo 3 del Acuerdo de Comercio y Cooperación entre la UE y el Reino Unido . [18] El gobierno del Reino Unido ha publicado una guía para ayudar a las organizaciones del sector público a cumplir con el régimen [19] y ha confirmado que consultará sobre los cambios al régimen durante 2021. [20]
En 2008, la Comisión Europea concedió permiso al gobierno británico para proporcionar ayuda estatal para nacionalizar Lloyds TSB durante la crisis financiera de 2007-2008 . Sin embargo, la Comisión decretó que, dado que las necesidades financieras de Lloyds TSB se debían a la adquisición de HBOS , para que la ayuda estatal fuera legal, tendrían que vender parte de su negocio. [10] Lloyds Bank hizo esto escindiendo TSB Bank como una empresa separada inicialmente de su propiedad y vendiéndolo al Banco de Sabadell para mantenerse dentro de las normas de la UE sobre ayudas estatales. [21]
En 2016, tras una investigación de dos años , la Comisión Europea dictaminó que la República de Irlanda había dictado resoluciones fiscales a Apple Inc que actuaban como una forma de ayuda estatal ilegal según la legislación de competencia de la UE. Apple ha estado utilizando una variación personalizada del sistema de evasión fiscal " doble irlandés " ( utilizado por muchas multinacionales estadounidenses en Irlanda ). Las decisiones de los comisarios fiscales irlandeses , que permitieron la personalización, se consideraron ayudas estatales injustas. La Comisión afirmó que, como resultado, Apple tendría que pagar 13 mil millones de euros en impuestos irlandeses (2004-2014), más multas por intereses, al gobierno irlandés. [22] El gabinete irlandés declaró que impugnaría la conclusión de la comisión sobre ayuda estatal y apelaría contra el fallo. [23]