Los Acuerdos de Basilea [a] se refieren a los acuerdos de supervisión bancaria (recomendaciones sobre regulaciones bancarias) emitidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS). [1]
Basilea I se desarrolló a través de deliberaciones entre los banqueros centrales de los principales países. En 1988, el Comité de Basilea publicó un conjunto de requisitos de capital mínimo para los bancos. Esto también se conoce como el Acuerdo de Basilea de 1988 y se hizo cumplir por ley en los países del Grupo de los Diez (G-10) en 1992. En 2004 se desarrolló y publicó un nuevo conjunto de reglas conocido como Basilea II para reemplazar los acuerdos de Basilea I. . Basilea III fue un conjunto de mejoras en respuesta a la crisis financiera de 2007-2008 . No reemplaza ni a Basilea I ni a II, pero se centra en reformas del marco de Basilea II para abordar cuestiones específicas, incluidas las relacionadas con el riesgo de una corrida bancaria .
Los Acuerdos de Basilea se han integrado en el Marco de Basilea consolidado , que comprende todas las normas actuales y futuras del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. [2] [3]
Anteriormente, el Comité de Basilea estaba formado por representantes de los bancos centrales y autoridades reguladoras de los países del Grupo de los Diez más Luxemburgo y España . Desde 2009, todas las demás economías importantes del G-20 están representadas, así como algunos otros lugares bancarios importantes como Hong Kong y Singapur . [b]
El Comité no tiene la autoridad para hacer cumplir las recomendaciones, aunque la mayoría de los países miembros, así como algunos otros países, tienden a implementar las políticas del Comité. Esto significa que las recomendaciones se aplican a través de leyes y reglamentos nacionales (o de toda la UE ), en lugar de como resultado de las recomendaciones del comité; por lo tanto, puede pasar algún tiempo y, potencialmente, se pueden realizar algunos cambios unilaterales, entre las recomendaciones internacionales para un mínimo normas acordadas y su implementación como ley a nivel nacional.
Los estándares regulatorios publicados por el comité se conocen comúnmente como Acuerdos de Basilea. Se llaman Acuerdos de Basilea porque el BCBS mantiene su secretaría en el Banco de Pagos Internacionales en Basilea , Suiza, y el comité normalmente se reúne allí. Los Acuerdos de Basilea son un conjunto de recomendaciones para las regulaciones en la industria bancaria .
Las deliberaciones de los banqueros centrales de los principales países dieron como resultado el Acuerdo de Capital de Basilea , que se publicó en 1988 y cubría los requisitos de capital para el riesgo crediticio . El Acuerdo se hizo cumplir por ley en los países del Grupo de los Diez (G-10) en 1992.
El Acuerdo de Basilea se complementó en 1996 con un marco para el riesgo de mercado , que incluía tanto un enfoque estandarizado como un enfoque modelado, este último basado en el valor en riesgo . [1]
Publicado en 2004, Basilea II era un nuevo marco de capital que reemplazaba al marco de Basilea I. Introdujo "tres pilares": [1]
Se introdujeron por primera vez requisitos de capital por riesgo operacional . La relación entre capital y crédito es del 8% según Basilea II. Las normas fueron revisadas varias veces durante los años siguientes. [1]
Los reguladores bancarios en los Estados Unidos adoptaron la posición de exigir que un banco siguiera el conjunto de reglas (Basilea I o Basilea II), dando un enfoque más conservador para el banco. Debido a esto, se anticipó que sólo los pocos bancos estadounidenses más grandes operarían bajo las reglas de Basilea II, mientras que los demás estarían regulados bajo el marco de Basilea I. Sin embargo, algunos criticaron las normas de Basilea II por permitir a los bancos asumir demasiados riesgos con muy poco capital. Esto se consideró parte de la causa de la crisis de las hipotecas de alto riesgo en Estados Unidos , que comenzó en 2008.
Las revisiones de Basilea 2.5 introdujeron VaR e IRC estresados para el riesgo de mercado modelado en 2009-10. [1]
Tras la crisis financiera de 2007-2008 , las reformas de Basilea III se publicaron en 2010/11. Los estándares establecen nuevas definiciones de capital, requisitos de índice de capital más altos y un requisito de índice de apalancamiento como medida de "respaldo". Se introdujeron por primera vez requisitos de capital basados en el riesgo (RWA) para el riesgo CVA y el riesgo de tasa de interés en la cartera bancaria, junto con un marco de grandes exposiciones, un marco de titulización revisado y un enfoque estandarizado para el riesgo de crédito de contraparte (SA-CCR). ) para medir la exposición a transacciones de derivados. Se introdujo un marco específico para las exposiciones a la compensación de contraparte central . [4]
En los años siguientes, el Comité de Basilea publicó normas regulatorias para el Índice de Cobertura de Liquidez (LCR) y el Índice de Financiamiento Neto Estable (NSFR); [5] y actualizó las normas para el riesgo de mercado, tras una “ Revisión Fundamental del Libro de Negociación ” (FRTB). [6] Basilea III: Finalización de las reformas poscrisis publicado por el Comité de Basilea en 2017, comúnmente conocido como Basilea 3.1, cubre reformas adicionales del marco existente. [2]
Los nuevos estándares que entrarán en vigor en enero de 2023, es decir, FRTB y Basilea 3.1, a veces se denominan Basilea IV. Sin embargo, el secretario general del Comité de Basilea dijo, en un discurso de 2016, que no creía que los cambios fueran lo suficientemente sustanciales como para justificar ese título y el Comité de Basilea se refiere solo a tres Acuerdos de Basilea. [7] [1]
El enfoque del riesgo del marco, que se basa en ponderaciones de riesgo derivadas del pasado, fue criticado por no tener en cuenta la incertidumbre en el futuro. [8] Un estudio reciente de la OCDE sugiere que la regulación bancaria basada en los acuerdos de Basilea fomenta prácticas comerciales no convencionales y contribuyó o incluso reforzó los shocks sistémicos adversos que se materializaron durante la crisis financiera. Según el estudio, la regulación del capital basada en activos ponderados por riesgo fomenta la innovación diseñada para eludir los requisitos regulatorios y desvía el enfoque de los bancos de sus funciones económicas centrales. Los requisitos de capital más estrictos basados en activos ponderados por riesgo, introducidos en Basilea III, pueden contribuir aún más a estos incentivos sesgados. La nueva regulación de la liquidez, a pesar de sus buenas intenciones, es otro candidato probable para aumentar los incentivos bancarios para explotar la regulación. [9]
En un discurso del 24 de octubre de 2020 en la Cumbre Financiera del Bund en Shanghai, Jack Ma describió los Acuerdos de Basilea como un "club de personas mayores". [10] : 50
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