En contabilidad , un pago inicial (también llamado depósito en inglés británico) es un pago parcial inicial por adelantado para la compra de bienes o servicios costosos , como un automóvil o una casa. Por lo general, se paga en efectivo o en su equivalente al momento de finalizar la transacción . Luego se requiere un préstamo de algún tipo para financiar el resto del pago.
El objetivo principal de un pago inicial es garantizar que la institución crediticia tenga suficiente capital para crear dinero para un préstamo en sistemas bancarios de reserva fraccionaria y recuperar parte del saldo adeudado del préstamo en caso de que el prestatario incumpla . En el sector inmobiliario , el activo se utiliza como garantía para asegurar el préstamo contra el incumplimiento. Si el prestatario no paga el préstamo, el prestamista tiene derecho legal a vender el activo y retener una parte suficiente de los ingresos para pagar el saldo restante del préstamo, incluidas las tarifas y los intereses agregados. Un pago inicial, en este caso, reduce el riesgo del prestamista a menos del valor de la garantía, lo que aumenta la probabilidad de que el prestamista recupere el monto total en caso de incumplimiento.
El tamaño del pago inicial determina así hasta qué punto el prestamista está protegido contra los diversos factores que podrían reducir el valor de la garantía, así como las ganancias perdidas entre el momento del último pago y la eventual venta de la garantía.
Además, hacer un pago inicial demuestra que el prestatario puede reunir una cierta cantidad de dinero para una inversión a largo plazo, lo que el prestamista puede desear como evidencia de que las finanzas del prestatario son sólidas y de que el prestatario no está pidiendo prestado más allá de sus posibilidades.
Si el prestatario no puede pagar el préstamo en su totalidad, perderá el monto del pago inicial.
En los Estados Unidos , los pagos iniciales para la compra de viviendas suelen variar entre el 3,5% y el 20% del precio de compra. [1] La Administración Federal de Vivienda ha abogado por pagos iniciales más bajos desde su creación en 1934 y, actualmente, los prestatarios que califican para un préstamo de la FHA pagan solo el 3,5% como pago inicial. Con el aumento de los precios de las viviendas en los años de 2000 a 2007, los prestamistas estaban dispuestos a aceptar pagos iniciales más pequeños o nulos (ya sea a través de financiamiento del 100%, asistencia para el pago inicial asistida por el vendedor, proveedores de pagos iniciales del gobierno o proporcionando una combinación de una primera hipoteca del 80% y una segunda hipoteca del 20% ) para que más personas pudieran comprar viviendas como su residencia principal. Actualmente, en los Estados Unidos, el Departamento de Asuntos de Veteranos ofrece financiamiento completo para los veteranos que califiquen. El programa de préstamos hipotecarios del USDA también ofrece préstamos hipotecarios completos sin pago inicial. Estos préstamos están disponibles como préstamos directos o garantizados y se ofrecen a prestatarios calificados que compran una casa en un área más rural. La mayoría de las agencias de financiación de viviendas estatales ofrecen asistencia para el pago inicial. Los programas de asistencia para el pago inicial son todos diferentes y cada uno tiene requisitos específicos. Las autoridades de vivienda estatales o locales, una organización sin fines de lucro o un prestamista suelen establecer los requisitos y las condiciones para el programa DPA. Algunos programas requieren que usted o su oficial de préstamos realicen un curso breve sobre asistencia para el pago inicial para compradores de vivienda por primera vez. [2] Los programas de asistencia para compradores de vivienda varían según el estado y pueden ascender hasta el tres por ciento del monto del préstamo para el pago inicial o los costos de cierre. Algunos estados tienen programas especiales que respaldan la compra de viviendas en áreas geográficas seleccionadas. [3]
Los prestamistas corren más riesgos cuando las personas compran una vivienda como inversión inmobiliaria. Por lo tanto, el prestamista puede cobrar una tasa de interés más alta y esperar un pago inicial más alto.