Los activos ponderados por riesgo (también denominados RWA) son los activos o las exposiciones fuera de balance de un banco , ponderados según el riesgo . [1] Este tipo de cálculo de activos se utiliza para determinar el requisito de capital o el coeficiente de adecuación de capital (CAR) de una institución financiera. En el acuerdo de Basilea I publicado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea , el Comité explica por qué el uso de un enfoque de ponderación de riesgo es la metodología preferida que los bancos deberían adoptar para el cálculo del capital: [2]
Por lo general, las distintas clases de activos tienen diferentes ponderaciones de riesgo asociadas a ellas. El cálculo de las ponderaciones de riesgo depende de si el banco ha adoptado el método estandarizado o el método IRB en el marco de Basilea II . [3]
A algunos activos, como las obligaciones , se les asigna un riesgo mayor que a otros, como el efectivo o los títulos / bonos gubernamentales . Dado que los diferentes tipos de activos tienen diferentes perfiles de riesgo , la ponderación de los activos según su nivel de riesgo se ajusta principalmente a los activos que son menos riesgosos al permitir que los bancos descuenten los activos de menor riesgo. En la aplicación más básica, a la deuda gubernamental se le permite una "ponderación de riesgo" del 0% [4] , es decir, se restan de los activos totales a los efectos de calcular el CAR.
En 1988, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea redactó un documento que recomendaba ciertas normas y regulaciones para los bancos. Se lo denominó Basilea I y el Comité elaboró un marco revisado conocido como Basilea II . La principal recomendación de este documento es que los bancos deben tener suficiente capital para igualar al menos el 8% de sus activos ponderados por riesgo. [5] Más recientemente, el comité ha publicado otro marco revisado conocido como Basilea III . [6] El cálculo de la cantidad de activos ponderados por riesgo depende de qué revisión del Acuerdo de Basilea esté siguiendo la institución financiera. La mayoría de los países han implementado alguna versión de esta regulación. [7]
Para un ejemplo de cómo se calculan los activos ponderados por riesgo y la derivación del coeficiente de capital , véase [8].