El sistema de pensiones alemán, conocido como "seguro público de jubilación", fue establecido hace más de 100 años por el Canciller Bismarck , convirtiéndolo en el primer sistema de pensiones formal del mundo. Ha logrado proporcionar un nivel alto y fiable de ingresos de jubilación y ha servido de modelo para numerosos sistemas de seguridad social en todo el mundo. [1] Originalmente diseñado como un sistema de primas escalonadas, se convirtió en un sistema de reparto en 1957, exigiendo la participación de todos los empleados dependientes y ciertos grupos de trabajadores por cuenta propia. El sistema se caracteriza por una fragmentación en términos de instituciones, cobertura, contribuciones y niveles de beneficios. [2]
Las pensiones en Alemania se basan en un “sistema de tres pilares”. [3]
El esquema se basa en el modelo de reparto (o redistributivo). Los fondos aportados por los contribuyentes (empleados y empleadores) no se ahorran (ni se invierten), sino que se utilizan para pagar obligaciones de pensiones actuales.
Los funcionarios en Alemania no pagan ninguna cotización, pero sus salarios son correspondientemente más bajos que los del sector privado.
Los cambios recientes en el sistema significan que de 2012 a 2023 la edad de jubilación aumentará a 66 años en 2023. [4] A partir de 2023, la edad de jubilación se incrementará dos meses cada año, hasta 2031, cuando la edad de jubilación obligatoria alcance los 67 años. Cada año que falta supone una reducción del 3,6% del derecho a pensión.
El régimen estatal se financia mediante un impuesto sobre la nómina conocido como "cotizaciones a la seguridad social". Las cotizaciones a la seguridad social también incluyen las cotizaciones al seguro legal de desempleo, salud y cuidados de larga duración. La contribución al seguro de pensiones en 2024 fue del 18,6% [5] de pagar hasta el límite máximo de cotización a la seguridad social de 90.600 € ( Bundesländer occidentales ) y 89.400 € ( Bundesländer orientales ). [6] El importe se paga mitad y mitad mediante aportaciones patronales y laborales.
El monto pagado a los jubilados se basa en los salarios promedio. La agencia alemana de seguros de pensiones publica el valor de la cotización de cada año (punto de remuneración). Luego, esto se multiplica por el número de años cotizados y el porcentaje del salario promedio ganado durante la vida de la persona. La pensión media en 2012 fue de 1.263,15 euros al mes. La pensión máxima para alguien que hubiera ganado el doble del salario medio (64.200 €) sería de 2.526,30 €. [7]
Los planes de pensiones profesionales voluntarias ( Betriebliche Altersvorsorge ) fueron creados en virtud de la Ley de Pensiones de Empresa ( Betriebsrentengesetz ) en 1974 [8] y son una prestación concedida por una empresa a sus empleados. Los regímenes voluntarios pueden clasificarse en diferentes categorías: [9]
Los esquemas se pueden estructurar de varias maneras:
En 2009, las aportaciones de hasta 2.500 euros ( Betriebsbemessungsgrenze ) estaban libres de impuestos. Otros 1.800 euros en aportaciones a sistemas de Seguro Directo están libres de impuestos. Alrededor del 50% de los trabajadores en Alemania están cubiertos por estos planes. [10]
Según la consultora Deutsches Institut für Zeitwertkonten und Pension Lösungen , "en casi todas las empresas falta entre el 30 y el 50% del capital necesario para cumplir con los compromisos asumidos en los días en que los tipos de interés eran más altos". Los alemanes han invertido 500.000 millones de euros en pensiones profesionales voluntarias y se necesitan entre 170.000 y 225.000 millones de euros para cubrir el déficit de cobertura. [11]
Los planes de pensiones privados en Alemania son pensiones de capitalización personal. Los fondos están protegidos por la ley y no pueden ser embargados por los acreedores ni por el Estado. Tampoco son heredables. Los pagos a estos fondos se benefician de un crédito fiscal patrocinado por el gobierno de 154 € al año por adulto y hasta 300 € adicionales si el beneficiario del fondo tiene hijos. La forma más popular de provisión de pensiones privadas es la llamada Pensión Riester . El gasto público anual en concepto de créditos fiscales ronda los 7.000 millones de euros. Un plan de pensiones privado alternativo patrocinado por el gobierno es la Pensión Rürup , que está diseñada específicamente, aunque no exclusivamente, para trabajadores autónomos , que normalmente no son elegibles para la Pensión Riester. [12]
Los alemanes pueden jubilarse anticipadamente si aceptan renunciar a un porcentaje de su pensión estatal.
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