La Comisión Volcker , también conocida como Comité Independiente de Personas Eminentes (ICEP) , fue creada en 1996 para investigar las cuentas que permanecían inactivas desde la Segunda Guerra Mundial en varios bancos de Suiza . El comité estaba encabezado por el ex presidente de la Reserva Federal de los Estados Unidos Paul Volcker y estaba compuesto por tres representantes de la Asociación de Banqueros Suizos y tres designados por organizaciones judías.
Debido a que Suiza es un país neutral que limita con Alemania y Austria, muchos judíos que huyeron del Holocausto depositaron grandes cantidades de dinero y objetos de valor en bancos suizos. [1] Sin embargo, cuando los herederos de los sobrevivientes o de las víctimas intentaron recuperar su dinero después de la guerra, muchos se enfrentaron a obstáculos burocráticos por parte de los bancos, que a menudo parecían no reconocer las condiciones especiales que habían experimentado las víctimas del Holocausto. En varias ocasiones después del final de la Segunda Guerra Mundial, los bancos suizos fueron objeto de críticas por su comportamiento, en particular por la cuestión del manejo de cuentas inactivas, la mayoría de las cuales se presumía que pertenecían a víctimas del Holocausto. Durante los siguientes cuarenta años, se dieron varias respuestas bastante débiles. Sin embargo, durante la década de 1990 se hizo evidente que era necesario dar una respuesta más contundente a las críticas. [2] [3]
La Comisión fue creada mediante un memorando de entendimiento el 2 de mayo de 1996 entre la Organización Mundial de Restitución Judía , el Congreso Judío Mundial y la Asociación de Banqueros Suizos . El memorando de entendimiento indicaba dos objetivos para el comité: "(a) identificar cuentas en bancos suizos de víctimas de la persecución nazi que han permanecido inactivas desde la Segunda Guerra Mundial o que por alguna otra razón no se han puesto a disposición de esas víctimas o sus herederos; (b) evaluar el tratamiento de las cuentas de víctimas de la persecución nazi por parte de los bancos suizos". [4]
El comité recurrió a los servicios de cinco empresas de auditoría independientes con reputación internacional que tenían licencia para auditar bancos en Suiza. La investigación abarcó un período de unos 60 años, desde 1933 hasta 1995. Se investigaron unos 254 bancos suizos existentes en 1945, que abarcaban el 82% del sistema bancario. Los costes externos que tuvieron que soportar los bancos suizos ascendieron a unos 300 millones de francos suizos y participaron en el estudio unos 650 contables. Al principio, algunos bancos se mostraron un poco incómodos con un proceso tan intrusivo. Sin embargo, esto cambió y el comité pudo informar de que sólo un banco, el Banque Cantonale de Geneve , se negó a cooperar con la investigación. [5]
La materia prima para el trabajo se obtuvo identificando todas las cuentas que estaban abiertas o estaban abiertas en bancos suizos durante el período 1933-1945. Esto arrojó alrededor de 4,1 millones de cuentas. No había registros restantes para 2,8 millones de cuentas adicionales. Los nombres de las cuentas se compararon por computadoras con los nombres de las víctimas nazis extraídos de listas mantenidas por investigadores del Holocausto. En segundo lugar, un examen selectivo no automatizado del análisis cuenta por cuenta de la documentación disponible. [6]
En 1999, la Comisión Volcker encontró 53.886 cuentas bancarias suizas que probablemente pertenecían a víctimas del Holocausto, además de las 5.570 cuentas descubiertas por primera vez durante la autoauditoría de 1997. 10.471 de las cuentas recién descubiertas eran cuentas de categoría 1, lo que significa que coincidían con los nombres de víctimas conocidas del Holocausto, o cuentas de categoría 2, lo que significaba que existía una relación probable entre el titular de la cuenta y la persecución nazi. [7] Estas cuentas juntas contenían un valor estimado de 31,5 millones de francos suizos, sin embargo, muchas cuentas carecían de la información fiscal necesaria para hacer una determinación sólida. Las cuentas de categoría 3 y 4, que tenían un nexo con el Holocausto más débil y más débil respectivamente, agregaron 43.415 cuentas y 4,2 millones de francos suizos al recuento. [7]
En 1998, una demanda colectiva en Estados Unidos dio como resultado un acuerdo de 1.250 millones de dólares entre los dos mayores bancos suizos, que supuestamente cubriría las reclamaciones de las víctimas y sus herederos. [8]