Las pensiones en Dinamarca consisten en programas tanto privados como públicos, todos administrados por la Agencia para la Modernización de la Administración Pública bajo el Ministerio de Finanzas . [1] Dinamarca creó un sistema multipilar, que consiste en un plan de pensiones sociales no financiado, pensiones ocupacionales y planes de pensiones personales voluntarios. [2] El sistema de Dinamarca es muy similar al alentado por el Banco Mundial en 1994, enfatizando la importancia internacional de establecer sistemas de pensiones multifacéticos basados en planes públicos de beneficios de vejez para cubrir las necesidades básicas de los ancianos. El sistema danés empleó un beneficio de tasa fija (beneficio de seguridad social ) financiado por el presupuesto del gobierno y disponible para todos los residentes daneses. Los planes de contribución basados en el empleo se negocian entre empleadores y empleados a nivel de empresa o profesión individual, y cubren a los individuos mediante sistemas del mercado laboral . [3] Estos planes han surgido como resultado de los acuerdos salariales centralizados y las políticas de la empresa que garantizan tasas mínimas de interés. El último pilar del sistema de pensiones danés son los ingresos derivados de los planes de pensiones personales subsidiados por impuestos, establecidos con compañías de seguros de vida y bancos. [4] Las pensiones personales están inspiradas en consideraciones fiscales, deseables para las personas no cubiertas por el régimen ocupacional. [5]
El sistema de pensiones danés también incluye pensiones complementarias obligatorias, que cubren a una parte importante de la población, a veces mucho más que a la fuerza laboral. Las pensiones complementarias son similares al sistema laboral en términos institucionales y de financiación. [6]
En Dinamarca , la pensión pública consta de dos niveles. El primer nivel proporciona un ingreso universal a las personas mayores de 67 años. Esta pensión se paga a cualquier persona que cumpla con sus calificaciones, independientemente de las contribuciones del jubilado. [7] A partir de 2019, la cantidad máxima que una persona podía recibir era DKK 75.924 (US$ 11.504). Sin embargo, está sujeta a una prueba de medios , por lo que se puede ajustar para personas de ingresos más bajos hasta un máximo de DKK 159.000 (US$ 24.091). Normalmente, la pensión se reduce en un 30 por ciento de cualquier ingreso que exceda DKK 329.600. [8] Para recibir esta pensión, los beneficiarios deben haber vivido en Dinamarca durante 40 años mientras tenían entre 15 y 65 años. Si un residente ha pasado menos de 40 años en Dinamarca, aún puede recibir la pensión, solo que a una tasa reducida proporcionalmente. La financiación de esta pensión no se basa en contribuciones, sino que los fondos se obtienen a partir de los ingresos fiscales generales recaudados por el Estado. [9]
El programa de Pensión por Incapacidad Social se financia con los ingresos fiscales generales que dependen de factores sociales y médicos y se conoce históricamente como un programa de pensión por incapacidad estándar. El SDP evalúa los criterios médicos y sociales en tres niveles: el primero otorga elegibilidad a las personas menores de 60 años con una capacidad laboral mínima; el siguiente nivel es para las personas menores de 60 años que tienen una capacidad laboral equivalente a un tercio de lo normal, junto con las personas entre 60 y 66 años de edad con casi ninguna capacidad para trabajar; por último, el nivel SDP ordinario se otorga a las personas con una capacidad laboral inferior a la mitad de lo normal, según criterios sociales y/o de salud. [10] Todos los pensionistas reciben un mínimo del 40 por ciento de sus ingresos promedio y reciben apoyo adicional a través de beneficios universales de atención médica y vivienda de fácil acceso. [11]
Las pensiones de jubilación son otro tipo de pensiones que cubren a casi el 90 por ciento de la fuerza laboral danesa. [12] Estos planes están establecidos por acuerdos de negociación colectiva celebrados entre empleadores y empleados, generalmente a nivel sectorial. Existen planes para toda la empresa, pero no son tan comunes como las pensiones para todo el sector. [13] Los pagos que se realizan mediante este tipo de planes también están determinados por las contribuciones realizadas por empleados y empleadores. Por lo general, las contribuciones de los empleados varían entre el 9 y el 17 por ciento de su salario, con un monto promedio del 11 por ciento. Por lo general, las personas con salarios altos contribuyen con un porcentaje mayor de sus ingresos a su pensión que las personas con salarios bajos. [14]
En el sistema de pensiones ocupacionales, lo habitual es que el empleador aporte dos tercios y el trabajador un tercio. Los trabajadores cubiertos por diferentes convenios colectivos de trabajo están sujetos a la participación obligatoria, con tasas de contribución variables. La mayoría de los planes dependen de esquemas de contribución definida, que a menudo incluyen beneficios por muerte e invalidez. En 1998, se registró que la fuerza laboral había aportado alrededor del 4% de su salario bruto a las pensiones, y en 2002, el 77% de la fuerza laboral contribuyó con más del 7%, lo que ejemplifica un crecimiento constante en la tasa de contribución promedio. Dependiendo del plan, los pagos pueden cobrarse en forma de retiros escalonados, sumas globales o rentas vitalicias. [15]
Las pensiones personales cubren el ahorro privado adicional. Los planes de pensiones personales subsidiados daneses son amplios, a menudo similares a los planes de pensiones ocupacionales; sin embargo, la participación es voluntaria y los planes son financiados por los participantes. [16] Debido a que las contribuciones se realizan mediante convenios colectivos de trabajo, se clasifican como cuasimandatarios, ya que la mayoría de los trabajadores están cubiertos. [17] Estos acuerdos de ahorro previsional individuales entre el individuo y la institución estipulan el derecho del titular de la póliza a los beneficios después de una edad específica. [18] Las pensiones personales son exenciones fiscales parciales y tienen pagos similares a las pensiones públicas en el sentido de que se pueden cobrar mediante retiros escalonados, sumas globales o rentas vitalicias . [19]
El mayor de los planes de pensiones complementarios es el Fondo de Pensiones Complementarias del Mercado Laboral, Arbejdsmarkedets Tillaegspension , o ATP. El pago de esta pensión está determinado por las contribuciones realizadas por el individuo. Cuanto más años trabaje una persona y cuanto más se retrase la jubilación, más dinero recibirá el jubilado. Las contribuciones al ATP son obligatorias para los empleados de 16 a 65 años que trabajen más de 9 horas a la semana. Los empleadores también están obligados a realizar pagos. [20] Las contribuciones requeridas se establecen en una suma fija. A partir de 2014, para un empleado a tiempo completo, el pago requerido era de 3240 coronas danesas al año. El empleador es responsable de dos tercios del pago, mientras que el empleado realiza el otro tercio. Si una persona es menos de un empleado a tiempo completo, la contribución se reduce en consecuencia. [21] Al igual que la pensión universal, la edad de jubilación es de 65 años. Sin embargo, a partir de 2024, se incrementará seis meses cada año hasta llegar a los 67. [22]
El Fondo de Pensiones de Capital de los Empleados (en danés, Lønmodtagernes Dyrtidsfond o LD) se creó en 1978 y pretendía ser una medida de política económica. Cuando los salarios se ajustaron al alza varias veces a finales de los años 1970, el gobierno danés decidió que sólo se permitiría un ajuste de precios al año, dejando el resto congelado y guardado en cuentas personales del LD hasta la jubilación . [23] Este intento de contener la práctica inflacionaria llevó a la autorización de invertir activos en fondos mutuos . En junio de 2005, el LD aumentó el total de activos netos bajo gestión en un mes invirtiendo todos los activos en fondos mutuos, un total del 12 por ciento. [24]
El Programa de Ahorros Especiales para Pensiones (PEP) , introducido en 1998 como una herramienta de política fiscal para frenar el gasto de los consumidores y aumentar al mismo tiempo el ahorro para las pensiones, al exigir a todos los asalariados que aporten el 1% de su salario bruto, es el segundo plan de pensiones complementario más importante de Dinamarca, detrás del ATP. Hasta su suspensión en 2003, los beneficios del PE dependían de los rendimientos de las inversiones y del tamaño de la contribución. [25] La suspensión puede examinarse como resultado de la reducción de los incentivos para participar, ya que los hogares no siempre son totalmente racionales y encuentran valor en la optimización de las contribuciones de los empleadores. [26]
La política de pensiones en Dinamarca durante los años 1980 y 1990 estuvo definida por los fondos de pensiones y las compañías de seguros que garantizaban una tasa de interés mínima para las nuevas pólizas de pensiones. En comparación con las altas tasas nominales que eran comunes en ese momento, las tasas garantizadas eran bajas y se les daban a los asegurados de forma gratuita. [27] Las instituciones de pensiones invirtieron en bonos hipotecarios rescatables que permitieron a los prestatarios refinanciar sus hipotecas cuando las tasas de interés cayeron, creando una tasa de riesgo de interés asimétrica y abarcando una parte significativa del sistema financiero danés. Cuando los mercados de valores colapsaron y las tasas de interés globales del nuevo milenio disminuyeron, los contratos de pensiones y las instituciones quedaron sujetos a pasivos , reservas de capital agotadas y activos desparejados . Esto llevó a una valoración de mercado a mercado del balance y a requisitos de supervisión para centrarse en la capacidad de soportar el estrés económico. [28]
Los sistemas de pensiones en las economías capitalistas avanzadas están influenciados significativamente por la desregulación del mercado laboral , la sindicalización , la desindustrialización , el auge del sector de servicios y las tendencias hacia el afianzamiento del estado de bienestar . [29] La profunda integración de Dinamarca en la economía mundial introduce riesgos ya que las condiciones financieras globales afectarían la deuda y el consumo de los hogares. [30] La desmercantilización está fuertemente influenciada por las pensiones debido al vínculo creado entre los ingresos de jubilación y el apego al mercado laboral. Aunque el sistema de pensiones nórdico combina generosas protecciones sociales y flexibilidad del mercado laboral, la polarización entre trabajadores y desempleados amplía la desigualdad y en el caso de las pensiones ocupacionales, traslada el riesgo a los empleados. [31] Para reducir la oferta laboral de los trabajadores de mayor edad y, en consecuencia, disminuir el desempleo juvenil , la jubilación anticipada permitiría a las personas que han pagado contribuciones durante hasta treinta años jubilarse anticipadamente a los 60 años hasta que califiquen para la pensión de vejez a los 65. [32]