Un banco fantasma es una institución financiera que no tiene presencia física en ningún país y no está sujeta a la supervisión de una autoridad bancaria (no está regulada). Para prevenir el lavado de dinero , el Subtítulo A de la Ley Patriota de los EE. UU. prohíbe específicamente este tipo de instituciones, con la excepción de los bancos fantasma que están afiliados (bajo el control) de un banco que tiene presencia física en los EE. UU . o si el banco fantasma extranjero está sujeto a la supervisión de una autoridad bancaria en el país no estadounidense que regula la institución de depósito afiliada, la cooperativa de crédito o el banco extranjero. [1]
La Ley USA PATRIOT incluye disposiciones específicas diseñadas para limitar el uso de cuentas corresponsales para actividades de lavado de dinero. Estas disposiciones están contenidas en las secciones 312, 313 y 319(b) e implican limitaciones a las relaciones con bancos fantasma, así como mayores requisitos de debida diligencia y mantenimiento de registros.
El 28 de noviembre de 2002, entraron en vigor las reglamentaciones finales (31 CFR 103.177 y 103.185) que implementan las secciones 313 y 319(b) de la Ley Patriota de los EE. UU. Las reglamentaciones implementan las disposiciones de la BSA ( Ley de Secreto Bancario ) relacionadas con las cuentas corresponsales extranjeras.