49°36′57″N 6°5′56.7″E / 49.61583°N 6.099083°E / 49.61583; 6.099083
La Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) es la principal autoridad reguladora financiera de Luxemburgo . [1] Desde 2014, es la autoridad nacional competente del país dentro de la Supervisión Bancaria Europea . [2] La CSSF también es responsable de la supervisión de los expertos del sector financiero, las sociedades de inversión, los fondos de pensiones, los mercados de valores regulados y sus operadores, los sistemas multilaterales de negociación y las instituciones de pago, y es la autoridad competente para la supervisión del auditor público.
La CSSF asumió las funciones del antiguo Commissariat aux Bourses y del Institut Monétaire Luxembourgeois (IML), que el 1 de junio de 1998 se convirtió en el Banque centrale du Luxemburgo (BCL). [3]
Además del Comité Ejecutivo, el CSSF está formado por: [4]
La supervisión del sector financiero por parte de la CSSF tiene como objetivo: [5]
La CSSF supervisa todas las actividades financieras en Luxemburgo que requieren la aprobación del Ministro responsable de la CSSF. Cree que es de interés público garantizar (a) que las leyes y ordenanzas se apliquen en el sector financiero y (b) que se implementen los convenios internacionales y las directivas de la UE en las áreas bajo su responsabilidad. La CSSF está autorizada a exigir a las empresas bajo su supervisión toda la información necesaria para el desempeño de sus funciones. La CSSF se encarga de las negociaciones sobre el sector financiero y coordina la implementación de medidas gubernamentales siempre que hay una expansión de las actividades del sector financiero a nivel local o internacional.
La CSSF es el órgano de supervisión del auditor público. En este sentido, corresponde a la CSSF otorgar las calificaciones profesionales de "Auditor Independiente" (auditores) y "gabinete de Revisión" (auditoría) para la aprobación y registro de los auditores legales y sociedades de auditoría. La CSSF también es responsable de la implementación de estándares de auditoría y estándares de ética profesional y control de calidad interno de las firmas de auditoría y aprobaciones para la educación continua.
La CSSF es directamente responsable de las consultas relacionadas con la protección de los inversores. Como parte del programa FIN-NET, la CSSF es el único recurso para los inversores que buscan compensación o tramitación de quejas. A diferencia de algunas jurisdicciones, no existe un ombudsman separado o independiente. Ha habido una serie de casos de alto perfil, incluido Madoff, en los que se ha cuestionado la capacidad de la CSSF para manejar las quejas de los clientes. Hasta la fecha, la respuesta general ha sido insatisfactoria y existen crecientes preocupaciones sobre la capacidad de la CSSF para desempeñar sus funciones con eficacia. Al tener un papel primordial en la comercialización del sector financiero, a menudo se observa un conflicto directo entre proteger a los inversores y regular/promover un mercado financiero ordenado. LuxAlpha (Madoff), Landsbanki y otros no han logrado recuperar el dinero de los inversores, a pesar de las protestas y quejas de los inversores. [6] [7] [8] [9] En el asunto de LFP I SICAV, los administradores presentaron una demanda civil por negligencia grave contra la CSSF en octubre de 2020, responsabilizándola de 100 millones de euros de pérdidas en 4 subfondos identificados. como esquemas Ponzi. [10]
En el marco de su misión estatutaria, la CSSF tiene a su cargo velar por que todas las personas sujetas a su supervisión, autorización o registro cumplan con las obligaciones profesionales ALA/CFT. Sin embargo, la reciente revelación de que el Director General Claude Marx fue citado en los Papeles de Panamá por tener una participación clave en más de 100 empresas extraterritoriales mientras estuvo en HSBC Private Bank, así como el pobre historial de la CSSF en el tratamiento de quejas ALD, han servido para socavar su credibilidad. como encargado de hacer cumplir la lucha contra el lavado de dinero. [11]
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