Régimen jurídico para proteger el valor de las viviendas
La exención de propiedad es un régimen legal para proteger el valor de las viviendas de los residentes de los impuestos sobre la propiedad , los acreedores y las circunstancias que surgen de la muerte del cónyuge del propietario.
Este tipo de leyes se encuentran en los estatutos o la constitución de muchos de los estados de los Estados Unidos . La exención de la propiedad en algunos estados del Sur tiene su origen legal en las leyes de exención del Imperio español . En otros estados, se promulgaron como respuesta a los efectos de la economía del siglo XIX.
Descripción
Las leyes de exención de propiedad suelen tener cuatro características principales:
- Prevención de la venta forzosa de una vivienda para satisfacer las demandas de los acreedores , generalmente excepto hipotecas , gravámenes mecánicos o ventas para pagar impuestos sobre la propiedad.
- Proporcionar refugio al cónyuge sobreviviente
- Proporcionar una exención de impuestos sobre la propiedad de una vivienda
- Permitir que un propietario exento de impuestos vote sobre los aumentos de impuestos a la propiedad para los propietarios que superan el umbral, mediante solicitudes de bonos o millaje
A los efectos de los estatutos, una vivienda familiar es la residencia principal de una persona, y no se puede reclamar ninguna otra exención sobre ninguna otra propiedad en ningún lugar, incluso fuera de los límites de la jurisdicción en la que se reclama la exención.
En algunos estados, la protección de la propiedad familiar es automática. Sin embargo, en muchos estados, los propietarios reciben las protecciones de la ley solo si presentan una solicitud de exención de propiedad familiar ante el estado. Además, la protección puede perderse si el propietario abandona la propiedad protegida y fija su residencia principal en otro lugar.
Inmunidad frente a la venta forzosa
Distintas jurisdicciones ofrecen distintos grados de protección en virtud de las leyes de exención de propiedad. Algunas protegen solo la propiedad hasta un determinado valor, y otras tienen limitaciones de superficie. Si una propiedad excede los límites, los acreedores pueden forzar la venta, pero el propietario puede quedarse con una cierta cantidad de las ganancias de la venta.
California ofrece una exención de vivienda familiar de entre $300,000 y $600,000, no mayor que el monto del precio de venta promedio de una vivienda unifamiliar en todo el condado del año anterior, ambos valores ajustados anualmente por inflación, [1] como resultado de la legislación promulgada en 2023. [2]
Texas , Florida , Iowa , Dakota del Sur , Kansas y Oklahoma tienen algunas de las protecciones de vivienda más amplias de los Estados Unidos en términos del valor de la propiedad que se puede proteger.
La exención de propiedad de Texas no tiene límite de valor en dólares y tiene un límite de exención de 10 acres (4,0 hectáreas) para propiedades dentro de un municipio ( propiedad urbana ) y 100 acres (40 hectáreas) para aquellas fuera de un municipio (propiedad rural). La asignación de acres rurales se duplica para una familia: 200 acres (81 hectáreas) pueden estar protegidas de los acreedores en Texas para una propiedad rural. [3]
En Kansas y Oklahoma, las exenciones protegen 160 acres (65 hectáreas) de tierra de cualquier valor fuera de los límites corporativos de un municipio y 1 acre (0,40 hectáreas) de tierra de cualquier valor dentro de los límites corporativos de un municipio. La mayoría de las exenciones de propiedad familiar cubren la tierra, incluidos los accesorios y mejoras, como edificios, madera y paisajismo.
Nevada exime $605,000 en valor de la venta en ejecución, pero para las propiedades familiares para las cuales se ha establecido un título alodial y no se ha renunciado, la exención se extiende a todo el valor de la propiedad familiar. [4]
Nuevo México tiene una exención de $60,000. [5] Alaska tiene una exención de $54,000.
Colorado tiene una exención de $200,000, o $250,000 para personas mayores de 60 años o discapacitadas. [6]
En la mayoría de los estados, el valor real en dólares de la "protección" que brindan las leyes ha disminuido, ya que los montos en dólares de las exenciones rara vez se ajustan a la inflación. La intención protectora de dichas leyes, con algunas excepciones notables como las mencionadas anteriormente, se ha erosionado en la mayoría de los estados.
Exención de impuestos sobre la propiedad
La exención de la propiedad familiar suele aplicarse únicamente a una cantidad monetaria fija, como los primeros $50,000 del valor tasado . El resto se grava a la tasa normal. Una vivienda valuada en $150,000 se gravaría entonces solo sobre $100,000 y una vivienda valuada en $75,000 se gravaría entonces solo sobre $25,000.
La exención tiene por objeto, en general, convertir el impuesto a la propiedad en un impuesto progresivo . En algunos lugares, la exención se paga con un impuesto a las ventas local o estatal (o una unidad equivalente) .
Ejemplos
- Arkansas ofrece un crédito anual de $500 para la propiedad familiar que se suma al monto de los impuestos a la propiedad adeudados. Las personas mayores pueden congelar el valor tasado de su propiedad familiar en la próxima fecha de tasación después de cumplir 65 años.
- California exime los primeros $7,000 de propiedad residencial del impuesto a la propiedad.
- Colorado permite una deducción del 50% hasta los primeros $200,000 (equivalente a una exención de $100,000 si la propiedad está valuada en $200,000 o más) para personas mayores (mayores de 65 años) que hayan vivido en su propiedad durante diez años consecutivos.
- Georgia permite un HEST del 1% sólo en unos pocos condados.
- La exención de propiedad familiar de Florida permite una exención de 160 acres fuera de un municipio y medio acre dentro de un municipio. [7]
- Kentucky : para 2019 y 2020, la exención se ha fijado en $39,300. Una vez aprobada, los propietarios de viviendas que tengan 65 años o más no necesitan volver a solicitar la exención de vivienda familiar cada año. [8]
- Luisiana exime los primeros $7,500 de propiedad residencial de los impuestos locales sobre la propiedad. [9]
- Maine exime del impuesto a la propiedad los primeros 25.000 dólares de una vivienda residencial principal. Este dinero se paga al municipio y se devuelve cuando se presentan los impuestos estatales. [10]
- Michigan exime al propietario de pagar el impuesto operativo de los distritos escolares locales.
- Exención de Mississippi de todos los impuestos ad valorem aplicados a la propiedad; esto se limita a los primeros $7,500 del valor tasado o $300 de los dólares de impuestos exentos reales. [11]
- El programa de alivio de impuestos escolares (STAR, por sus siglas en inglés) de Nueva York exime los primeros $30,000 del valor tasado de una vivienda principal de los impuestos del distrito escolar; la exención se limita a los propietarios con ingresos inferiores a $500,000. Hay exenciones adicionales disponibles para personas mayores de 65 años con ingresos limitados. El programa STAR se aplica únicamente a los impuestos escolares; no existe una exención de vivienda familiar para los impuestos recaudados por otras entidades municipales. Nueva York impide que un residente de Nueva York solicite esta exención si posee una propiedad en otro estado y solicita una exención similar en ese otro estado.
- Oklahoma permite una deducción de $1000 del valor tasado, aproximadamente entre $75 y $125 de ahorro por año, si los propietarios solicitan una exención de propiedad ante el secretario del condado local.
- Rhode Island permite exenciones que varían según el pueblo o ciudad entre aquellas localidades que ofrecen exenciones.
- Texas permite una deducción, con exenciones adicionales disponibles para impuestos del condado, personas mayores de 65 años y personas discapacitadas. También requiere que los distritos escolares ofrezcan una exención de $25,000 (pero no otros distritos impositivos, como ciudades y condados). [12] Texas limita además el aumento de la tasación de una vivienda familiar al 10% del valor del año anterior.
Notas
- ^ Cal. Code Civ. Proc. §704.730 (2024). Consultado el 23 de junio de 2024.
- ^ Cal. AB 1756, sesión 2023-2024. Consultado el 23 de junio de 2024.
- ^ Beyer, Gerry W.; Katharine L. Smith; Jennifer A. Owens (2010). "Los fundamentos de la ley de vivienda familiar de Texas". Gerry W. Beyer, Facultad de Derecho de la Universidad Tecnológica de Texas, www.professorbeyer.com. Archivado desde el original el 21 de diciembre de 2010. Consultado el 6 de enero de 2011 .
- ^ "NRS 115.010" . Consultado el 14 de enero de 2020 .
- ^ Véase NMSA 1978, Sección 42-10-9.
- ^ Véase CRSA 38-41-201.
- ^ Constitución de Florida, Art. X, Sec. 4
- ^ "Exenciones de impuestos sobre la propiedad en Kentucky - Yahoo Voices - voices.yahoo.com". Archivado desde el original el 28 de julio de 2014. Consultado el 25 de mayo de 2013 .
- ^ Comisión de Impuestos de Luisiana MS
- ^ "Preguntas frecuentes sobre el Programa de Exención de Vivienda | Servicios de Ingresos de Maine".
- ^ Departamento de Ingresos de MS - Normas y reglamentos de exención de propiedad familiar Archivado el 5 de julio de 2014 en Wayback Machine
- ^ Combs, Código de impuestos a la propiedad de Texas, edición 2006, Sec. 11.13 - Vivienda familiar
Referencias
- Combs, Susan. Código de impuestos sobre la propiedad de Texas, edición 2006. Recuperado el 22 de mayo de 2007.
Enlaces externos
- Normas de exención de propiedad familiar en varios estados en Law Check
- Mereness, Newton Dennison (1911). "Leyes de exención y de propiedad familiar" . Encyclopædia Britannica (11.ª ed.).
