El check kiting o check kiting (ver diferencias ortográficas ) es una forma de fraude con cheques , que implica aprovechar la flotación para hacer uso de fondos inexistentes en una cuenta corriente u otra cuenta bancaria . De esta manera, en lugar de utilizarse como instrumento negociable , los cheques se utilizan indebidamente como una forma de crédito no autorizado .
El término "check kite" se utilizó por primera vez en la década de 1920. Surgió de una práctica del siglo XIX de emitir pagarés y bonos sin ninguna garantía . Esa práctica se conoció como “ volar una cometa ”, ya que no había nada que respaldara el préstamo además del aire. [1]
Kiting se define comúnmente como escribir intencionalmente un cheque por un valor mayor que el saldo de una cuenta en un banco, luego escribir un cheque desde otra cuenta en otro banco, también con fondos insuficientes , y el segundo cheque sirve para cubrir el fondos inexistentes de la primera cuenta. [2] El propósito de la creación de cheques es inflar falsamente el saldo de una cuenta corriente para permitir que se compensen cheques escritos que de otro modo rebotarían. Si no se planea reponer la cuenta , entonces el fraude se conoce coloquialmente como colgado de papel . [3] Si se emite un cheque con fondos insuficientes con la expectativa de que estarán cubiertos el día de pago, se llama jugar al flotador .
Algunas formas de fraude con cheques implican el uso de un segundo banco o un tercero, a menudo un lugar de venta minorista, para retrasar la ausencia de fondos en una cuenta transaccional el día en que el cheque debe ser liquidado en el banco. Estos actos los cometen con frecuencia personas en quiebra o temporalmente desempleadas o pequeñas empresas que buscan préstamos de emergencia, empresas nuevas u otras empresas en dificultades que buscan financiación sin intereses con la intención de compensar sus saldos, o jugadores patológicos que tienen la expectativa de ganar dinero. depositar fondos al ganar. También lo han utilizado quienes tienen fondos genuinos en cuentas que devengan intereses, pero que inflan artificialmente sus saldos para aumentar los intereses pagados por sus bancos. Los delincuentes han aprovechado la flotación de cheques para pasar cheques fraudulentos a través de usuarios solicitados de subastas en línea. [4]
El kiting circular describe formas de kite en las que uno o más bancos adicionales sirven como ubicación de flotación e implican el uso de múltiples cuentas en diferentes bancos. En su forma más simple, el kiter, que tiene dos o más cuentas en diferentes bancos, escribe un cheque el primer día a su nombre del banco A al banco B (este cheque se conoce como kite ), de modo que los fondos estén disponibles ese día en el banco B es suficiente para todos los cheques pendientes de liquidación. Al siguiente día hábil, el kiter escribe un cheque en su cuenta del banco B a su nombre y lo deposita en su cuenta en el banco A para proporcionar fondos artificiales que permitan que se liquide el cheque que emitió el día anterior. Este ciclo se repite hasta que atrapan al infractor, o hasta que el infractor deposita fondos genuinos, eliminando así la necesidad de cometer fraude y, por lo general, pasando desapercibido.
Se han producido versiones complejas de este esquema que involucran a dos personas separadas, cada una con una cuenta en un banco diferente, que constantemente escriben cheques entre sí, o a un grupo de personas que escriben cheques de forma circular, lo que dificulta la detección. En algunas redes de cometas los delincuentes se hacen pasar por grandes empresas, enmascarando así su actividad como transacciones comerciales normales y haciendo que los bancos se sientan inclinados a renunciar al límite de fondos puestos a disposición.
El kiting minorista implica el uso de una parte distinta de un banco para, sin saberlo, proporcionar fondos temporales a un titular de cuenta que carece de los fondos necesarios para que el cheque se liquide. En estos casos, el kiter escribe cheques a uno o más lugares de venta minorista (generalmente supermercados ) que ofrecen reembolsos en efectivo además del monto de una compra como cortesía hacia sus clientes. Después de la transacción, el kiter deposita el efectivo recibido en su banco el mismo día para proporcionar fondos suficientes para que se liquide otro cheque, mientras que el cheque emitido ese día se liquidará uno o más días hábiles después. Esta acción se repite según sea necesario hasta que se puedan depositar fondos legítimos en la cuenta.
La base principal del kiting minorista es que al dar efectivo (que está disponible inmediatamente y cuyos depósitos se liquidan más rápido que los cheques) a cambio de un cheque, el establecimiento minorista proporciona servicios de cambio de cheques y asume el riesgo crediticio del cheque. puede ser deshonrado. Otra versión de este esquema implica comprar un artículo en un lugar de venta minorista con un cheque y devolverlo de inmediato para obtener un reembolso en efectivo, seguido de depositar ese efectivo en la cuenta transaccional. Esto es más difícil hoy en día, ya que más establecimientos minoristas retrasarán el reembolso de las compras realizadas con cheque.
El kiting minorista es más común en áreas suburbanas, donde existen múltiples cadenas de supermercados en las proximidades. Si bien es más difícil de detectar y procesar, implica menores cantidades de dinero en efectivo que el kite circular y, por lo tanto, es una amenaza menor.
Por ejemplo, supongamos que una persona tiene $10 en una cuenta bancaria y no tiene efectivo, pero desea comprar un artículo que cuesta $100. Así es como se podría lograr el fraude:
El kite corporativo implica el uso de un gran plan de kite que involucra quizás millones de dólares para pedir prestado dinero en secreto o ganar intereses. Si bien a menudo se imponen límites a un individuo en cuanto a la cantidad de dinero que puede depositar sin una retención temporal, a las corporaciones se les puede otorgar acceso inmediato a los fondos, lo que puede hacer que el plan pase desapercibido. [5] Este fue el caso de EF Hutton & Co. a principios de los años 1980. [6]
El check kite es ilegal en muchos países. Sin embargo, la mayoría de los países no tienen un sistema de flotación y los cheques no se pagan hasta que se liquidan, por lo que es imposible hacer kite de cheques.
Según el Departamento de Justicia de los Estados Unidos , la manipulación de cheques puede ser procesada en virtud de varias leyes existentes, incluidas aquellas contra el fraude bancario ( 18 USC § 1344), la aplicación incorrecta ( 18 USC § 656) o las entradas requeridas ( 18 USC § 1005). Puede imponer una multa de hasta $1,000,000.00, prisión por hasta 30 años, o ambas, y muchos delincuentes primerizos sin antecedentes criminales han recibido sentencias severas. Además de las sanciones federales, la ley estatal a menudo prevé consecuencias civiles y penales alternativas. [7]
Aunque los Estados Unidos procesan a algunos colgadores de papel según la ley federal, [8] [9] la mayor parte de la emisión de cheques sin fondos en los Estados Unidos se procesa como un delito estatal.
Las leyes varían de un estado a otro, pero un ejemplo es el Código Revisado de Ohio 2913.11(2)(B), que establece: "Ninguna persona, con el propósito de defraudar, emitirá o transferirá o hará que se emita o transfiera un cheque u otra moneda negociable". instrumento , sabiendo que será desatendido o sabiendo que una persona ha ordenado o ordenará la suspensión del pago del cheque u otro título negociable". Por lo general, aprobar un cheque sin fondos en Ohio es un delito menor , pero los cheques grandes o múltiples cheques dentro de un período de seis meses que suman grandes cantidades lo convierten en un delito grave de quinto, cuarto o tercer grado , dependiendo de los montos involucrados. [10]
Algunos estados protegen a los negligentes haciendo que la intención de defraudar sea un elemento del delito o eximiendo del castigo a quienes pagan el cheque más tarde. Por ejemplo, el estatuto sobre fraude de cheques de Indiana establece que es una defensa si la persona que emite el cheque "paga al beneficiario o al tenedor el monto adeudado, junto con los honorarios de protesta y cualquier tarifa o cargo por servicio,... dentro de diez (10) días después de la fecha de envío por correo por parte del beneficiario o tenedor de la notificación a la persona de que el cheque, giro u orden no ha sido pagado por la institución de crédito." Además, no es un delito si "el beneficiario o tenedor sabe que la persona no tiene fondos suficientes para asegurar el pago o que el cheque, giro u orden está posfechado", o "la insuficiencia de fondos o crédito resulta de un ajuste en la cuenta de la persona". cuenta por la entidad de crédito sin previo aviso a la persona." [11]
Un estudio controvertido sobre el Congreso y el equilibrio cambiante entre políticos aficionados y de carrera." "Glenn R. Parker es profesor de investigación distinguido de la Universidad Estatal de Florida.
La historia interna del escándalo multimillonario de Prudential-Bache que defraudó a miles de inversores y fracturó "la roca".ISBN 0312304595