Un banco depositario ( uso estadounidense ) o banco depositario (uso predominantemente de la UE ) es una entidad financiera especializada que, según la jurisdicción , facilita la inversión en los mercados de valores .
En los Estados Unidos , un depositario es un banco organizado en los EE.UU. que proporciona todos los servicios de agencia y transferencia de acciones en relación con un programa de recibos de depósito . Esta función incluye disponer que un custodio acepte depósitos de acciones ordinarias , emitir recibos negociables que respalden las acciones, mantener el registro de tenedores para reflejar todas las transferencias e intercambios y distribuir dividendos en dólares estadounidenses .
En la UE , un depositario es una institución financiera que proporciona servicios fiduciarios /custodios a fondos de inversión autorizados a operar en cualquier jurisdicción de la UE como OICVM o fondo de inversión alternativo . Tanto la Directiva OICVM (2009/65/CE) como la Directiva AIFMD (2011/61/UE) exigen que los fondos de inversión autorizados tengan un depositario designado para el fondo para salvaguardar los activos del fondo (ya sea tomándolos en custodia o registrando -mantener y verificar el título de los mismos) y supervisar los asuntos del fondo para garantizar que cumpla con las obligaciones descritas en las leyes pertinentes y los documentos constitucionales del fondo. [1] Los depositarios han estado sujetos a una regulación significativamente mayor en la UE en los últimos años y la directiva propuesta "UCITS V" propone continuar esta tendencia imponiendo un estándar " estricto " de responsabilidad del depositario por la pérdida de activos de fondos, excepto en ciertas circunstancias.