Islandia estuvo históricamente dividida en 23 condados conocidos como sýslur ( pronunciación islandesa: [ˈsistlʏr̥] ) y 23 ciudades independientes conocidas como kaupstaðir ( [ˈkʰœypˌstaːðɪr̥] ). Islandia está dividida actualmente entre 24 sýslumenn (magistrados) que son la máxima autoridad sobre la policía local (excepto en Reikiavik , donde hay una oficina especial de comisario de policía) y llevan a cabo funciones administrativas como declarar la quiebra y casar a personas fuera de la iglesia. Las jurisdicciones de estos magistrados a menudo siguen las líneas de los condados históricos, pero no siempre. Cuando se habla de estos nuevos condados "administrativos", la costumbre es asociarlos con las capitales de condado en lugar de utilizar los nombres de los condados tradicionales, incluso cuando cubren la misma área.
Las ciudades independientes ( kaupstaðir ) se crearon por primera vez en el siglo XVIII, cuando comenzó la urbanización en Islandia; esta práctica continuó hasta la década de 1980. La última ciudad que fue declarada ciudad independiente fue Ólafsvík en 1983. Desde entonces, las leyes relativas a los municipios han cambiado de tal manera que ya no se hace distinción entre municipios urbanos o rurales.
Los condados históricos fueron:
Las 23 ciudades independientes fueron: