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Tasas impositivas en Europa

Esta es una lista de las tasas impositivas máximas potenciales en Europa para determinados tramos de ingresos. Se centra en tres tipos de impuestos: corporativos, individuales y sobre el valor agregado (IVA). No pretende representar la verdadera carga impositiva para la corporación o el individuo en el país mencionado.

Gráficos

Lista de resumen

La tasa impositiva sobre la renta que se cita es, salvo que se indique lo contrario, la tasa impositiva máxima: la mayoría de las jurisdicciones tienen tasas impositivas más bajas para los niveles bajos de ingresos. Algunos países también tienen tasas impositivas corporativas más bajas para las empresas más pequeñas. En 1980, las tasas máximas de la mayoría de los países europeos eran superiores al 60%. Hoy en día, la mayoría de los países europeos tienen tasas inferiores al 50%. [1]

Información por país: tramos del impuesto sobre la renta

Austria

El impuesto sobre la renta en Austria se rige por el artículo 33 del Código del impuesto sobre la renta ( Einkommensteuergesetz - EStG).

Hasta finales del año 2024 un impuesto adicional (55%) afectará a los ingresos superiores a 1 millón de €.Fuente


Bélgica

[72]

Croacia

Dinamarca

Finlandia

El impuesto sobre la renta finlandés total incluye el impuesto sobre la renta que depende del salario neto, el subsidio de desempleo del empleado y el subsidio de desempleo del empleador. [17] [18] La tasa impositiva aumenta muy rápidamente de 13 ke/año (del 25% al ​​48%) y de 29 ke/año al 55% y finalmente llega al 67% (83 ke/año), mientras que disminuye ligeramente de 127 ke/año al 65%. La persona de ingresos medios recibirá 44 euros de cada 100 euros que el empleador invierta en el trabajo. El médico de cabecera recibirá entonces de cada 100 euros adicionales que el empleador invierta en el trabajo sólo 33 euros. Algunas fuentes no incluyen el subsidio de desempleo del empleador, por ejemplo, Veronmaksajat -organisation. [73] [74]

Francia

En Francia, el impuesto sobre la renta depende del número de personas que conviven en el hogar. La renta imponible se divide por el número de personas que pertenecen al hogar. Cada adulto cuenta como una persona, mientras que los dos primeros hijos cuentan como la mitad cada uno. A partir del tercer hijo, cada hijo cuenta como una persona. Por lo tanto, un hogar compuesto por 2 adultos y 3 hijos se considera un hogar de 4 personas a efectos fiscales.

Las tarifas que aparecen a continuación no incluyen las contribuciones a la seguridad social del 17%.

Alemania

El impuesto sobre la renta alemán consta de cinco tramos impositivos, de los cuales los dos primeros se basan en un tipo impositivo totalmente progresivo y el resto en un tipo fijo. Los ingresos imponibles se obtienen después de restar los subsidios personales y por hijos a los ingresos laborales. Además, los contribuyentes alemanes pueden solicitar otras deducciones.

En Alemania, los matrimonios pagan impuestos de forma conjunta, lo que significa que la obligación tributaria de la pareja es el doble de la cantidad resultante de la tarifa al introducir los ingresos medios de ambos cónyuges. Gracias a la tarifa progresiva, la presentación conjunta de la declaración reduce de forma uniforme la carga fiscal total si los ingresos de los cónyuges difieren.

Italia

Países Bajos

En los Países Bajos, el impuesto sobre la renta (Inkomstenbelasting, Recuadro 1) y las contribuciones a la seguridad social se combinan en un solo impuesto sobre la nómina. No existen desgravaciones fiscales personales; sin embargo, existen créditos fiscales personales y laborales que reducen la cantidad de impuestos sobre la renta que se pagan.

Antes de 2020, el impuesto sobre la renta se evaluaba en cuatro tramos, que se han simplificado a solo tres (efectivamente dos) a partir de 2020. A partir de 2023, las tasas del impuesto sobre la renta son: [78]

Portugal

El impuesto sobre la renta en Portugal depende de varios factores, incluidos los regionales (diferentes tasas impositivas dependiendo de si vive en el continente, las regiones de Azores o Madeira), el estado civil y el número de dependientes.

Para simplificar, a continuación se presenta un resumen de los principales tramos impositivos.

Se aplica un impuesto adicional de solidaridad del 2,5% a las rentas comprendidas entre 80.640 € y 250.000 €. Todas las rentas superiores a 250.000 € están gravadas con un impuesto adicional del 5%.

España

El impuesto sobre la renta español incluye una deducción personal libre de impuestos y una deducción por hijo. En 2012 se introdujo un recargo temporal especial como parte de las medidas de austeridad para equilibrar el presupuesto. La deducción personal se sitúa actualmente en 5.151 euros.

Reino Unido

El impuesto sobre la renta en el Reino Unido se basa en las bandas impositivas de 2023/24. El umbral actual de exención de impuestos sobre las ganancias es de £12,570. La desgravación se reduce en £1 por cada £2 ganadas por encima de £100,000, lo que da como resultado una tasa impositiva efectiva del 60% para los ingresos entre £100,000 y £125,140.

Véase también

Referencias

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Fuentes

Enlaces externos