El Registro Judicial Nacional ( en polaco : Krajowy Rejestr Sądowy [kraˈjɔ.vɘ ˈrɛ.jɛstr sɔnˈdɔ.vɘ] ) es el registro mercantil oficial de Polonia . Fue creado en 2001 y está administrado conjuntamente por el Ministerio de Justicia y los tribunales regionales . La mayoría de las empresas y organizaciones de Polonia deben registrarse para llevar a cabo legalmente sus actividades, y solo pueden hacerlo las empresas con presencia física en Polonia. Las empresas registradas gozan de ciertos derechos, incluida la protección de su nombre. En los años posteriores a su introducción, el registro se digitalizó gradualmente y desde 2021 solo está disponible en formato electrónico. El Registro Judicial Nacional funciona a través de un sistema informático que permite la recopilación, verificación, procesamiento e intercambio de datos importantes para garantizar el orden y la seguridad de las transacciones legales. La tarea del Registro Judicial Nacional es proporcionar acceso público a información rápida y fiable sobre la situación jurídica de una persona registrada (información central del KRS), los elementos más importantes de su situación financiera y la forma en que se presenta. [1]
El 20 de agosto de 1997, el Sejm aprobó como ley las propuestas del Ministerio de Justicia que describen la creación de un registro empresarial nacional. [2] Su finalidad era sustituir el sistema anterior de 12 directorios separados, que había estado en vigor desde 1934, [3] y hacer que la información contenida en él fuera más accesible tanto para las empresas como para el público. [4]
El nuevo Registro Judicial Nacional (NCR) entró en vigor el 1 de enero de 2001 y consta de tres partes principales:
Estos contienen datos como los nombres y direcciones de la empresa y sus miembros de la junta directiva, los estatutos sociales , los informes financieros e información sobre los procedimientos de insolvencia . [3]
Ciertos tipos de empresas, incluidas las empresas de inversión y los proveedores de pensiones, están exentos del registro. [4]
Las empresas constituidas antes de 2001 tuvieron que volver a registrarse en el NCR para poder seguir operando legalmente. [3]
Una vez que una empresa se registra, adquiere el estatus de una entidad legal y puede realizar negocios legalmente. [4] Todas las nuevas entradas en el NCR se publican en un diario adjunto llamado Monitor de Tribunales ( en polaco : Monitor Sądowy i Gospodarczy ), [3] que se publica todos los días de la semana. Las empresas registradas disfrutan de ciertas protecciones bajo la ley polaca; ninguna empresa nueva puede usar el mismo nombre que una empresa registrada existente en la misma ciudad o pueblo, y las empresas también pueden impedir que otros usen su nombre comercial si es diferente del nombre registrado. [6]
De conformidad con el artículo 23 de la Ley del Registro Judicial Nacional, el tribunal de registro realiza comprobaciones sustanciales de la solicitud de inscripción en el Registro y de los documentos que la acompañan. El tribunal también verifica la exactitud de los datos de identificación de la entidad (nombre y apellido, PESEL , nombre de la entidad o empresa, REGON y el número KRS); el tribunal también verifica otros datos de la solicitud si tiene dudas razonables sobre su veracidad. [5]
Solo las empresas con sede en Polonia pueden registrarse en el NCR. [6] Por lo tanto, las empresas internacionales deben abrir una oficina en el país antes de registrarse, que solo se puede registrar si la empresa polaca está involucrada en actividades comerciales similares a las de su matriz. [7] En el caso de una fusión o adquisición , la empresa recién formada debe volver a registrarse y se deben eliminar todos los registros antiguos. [8]
El Registro de Personas Jurídicas tiene dos funciones principales: informativa y legalizadora. La función informativa consiste en que el Registro de Personas Jurídicas constituye una base de datos de alcance nacional de las entidades que participan en las transacciones económicas. La función legalizadora consiste en que sólo la inscripción en el registro permite realizar ulteriores acciones jurídicas (lo que a menudo equivale a la obtención de la personalidad jurídica).
Para garantizar la veracidad de los datos contenidos en el registro, así como su integridad, la Ley del Registro Judicial Nacional establece una presunción de veracidad de las anotaciones en el registro. No obstante, en caso de descubrirse una discrepancia entre los hechos y el registro, se ponen a disposición del tribunal de registro los recursos legales para restablecer el estado de cosas de conformidad con la normativa aplicable. Estos recursos tienen por objeto proteger los principios constitucionales fundamentales contenidos en la Ley del Registro Judicial Nacional.
El Registro de Empresarios está abierto al público en cuanto a la forma: toda persona tiene derecho a conocer los datos incluidos en el registro, a obtener una copia, un extracto o un certificado relativos a los datos que figuran en el registro. Toda persona tiene derecho a consultar los expedientes de inscripción de las personas sujetas a inscripción en el Registro de Empresarios en la sede del tribunal de registro (en las salas de lectura de expedientes situadas en los edificios de los juzgados de distrito donde se encuentran las divisiones comerciales del Registro de Empresarios). No es necesario demostrar ningún interés jurídico o fáctico para consultar los expedientes. Se pueden descargar copias y extractos de los expedientes en las oficinas de la Oficina Central de Información del Registro de Empresarios o en Internet.
Desde 2013, es posible el intercambio automático de datos entre el Registro Judicial Nacional y el Registro Penal Nacional (KRK), gracias al cual los tribunales de registro pueden verificar de forma continua si una persona inscrita en el NCR ha sido condenada por alguno de los delitos que le impiden ser inscrita en el registro.
La Central de Información del Registro Judicial Nacional es una unidad organizativa del Ministerio de Justicia que está formada por la oficina central y las delegaciones que funcionan en los juzgados de registro. La principal tarea de la Central de Información es mantener una recopilación de la información introducida en el registro y proporcionar información procedente del Registro Judicial Nacional. [9]
Con la ayuda de la CIO, el NCR ha incorporado elementos digitales desde su implementación. Por el momento, un motor de búsqueda de acceso público permitía a los usuarios localizar documentos y registros actualizados en el registro ingresando el número de la entidad en el registro (número KRS), el número de identificación fiscal (NIP), el número de identificación REGON o el nombre de la entidad. [5] Las impresiones de computadora de la información sobre las entidades registradas en el NCR, descargadas de forma independiente, tienen la misma validez que los documentos emitidos por la Central de Información si tienen características que permiten su verificación con los datos contenidos en el NCR. [10]
En 2007 se inició el trabajo de integración del NCR con los datos de los registros comerciales a nivel municipal en un sistema informático . [7] Entre 2012 y 2015 se llevó a cabo un programa integral de digitalización con un coste de poco menos de 1,5 millones de zlotys . [11] A partir de entonces, todas las acciones dentro del registro estaban disponibles electrónicamente, incluida la descarga de documentos PDF , a los que se les concedió el mismo estatus legal que a los obtenidos del CIO. [11]
Desde el 1 de julio de 2021, el NCR es completamente electrónico. Ya no se aceptan solicitudes en papel y los documentos solo se pueden obtener a través del sistema en línea en lugar de a través del CIO. Antes de este cambio, solo alrededor del 10 por ciento de las solicitudes se realizaban en línea. [12]
Los ciudadanos de Polonia tienen derecho a crear y gestionar libremente diversos tipos de organizaciones, incluidos sindicatos, organizaciones socioprofesionales de agricultores, sociedades, movimientos ciudadanos, otras asociaciones voluntarias y fundaciones.
En Polonia existen dos tipos principales de organizaciones sin fines de lucro: asociaciones y fundaciones. Ambas están reguladas por leyes especiales y tienen procedimientos de registro bastante diferentes. Formularios de solicitud para registrar una entidad legal e inscribirla en la
El Registro Judicial Nacional se puede consultar en la página web del Ministerio de Justicia o accediendo a la cuenta personal del Portal del Registro Judicial.
La Ley de Asociaciones, que regula el funcionamiento de las asociaciones en Polonia, define a una asociación como una organización autónoma y duradera, creada por voluntad propia y sin fines comerciales. [13] Las asociaciones se basan en la afiliación y nadie puede ser obligado a afiliarse o permanecer en una asociación. Los miembros no están obligados a obedecer incondicionalmente a las autoridades de la asociación.
Para registrar una asociación, los fundadores deben crear primero un comité fundador y redactar un estatuto de la asociación que contenga una lista de los fundadores, sus datos y direcciones. Junto con el conjunto de documentos, también debe completarse el formulario de registro correspondiente y presentarse al tribunal de registro regional.
También puede constituirse una "unión de asociaciones" con un mínimo de tres asociaciones; otras personas jurídicas también pueden actuar como fundadores. Las uniones de asociaciones están sujetas a las mismas reglas que las demás asociaciones. [14]
La asociación tiene libertad para definir sus fines, su programa de funcionamiento y su estructura organizativa, así como para adoptar resoluciones internas sobre su funcionamiento. Sus fines y actividades sólo están limitados por otras leyes destinadas a garantizar la seguridad nacional, el orden público, la protección de la salud y la moral públicas y la protección de los derechos y las libertades de los demás. [14]
Una asociación puede llevar a cabo actividades económicas. Para ello, debe inscribirse en el registro judicial de entidades comerciales antes de emprender actividades económicas. En teoría, una asociación podría formarse principalmente con fines económicos, aunque una actividad económica excesiva la haría inelegible para convertirse en una OBP. [14]
No existen restricciones a las actividades políticas de las asociaciones. La posibilidad de participar libremente en el debate público se concede independientemente de los objetivos establecidos en los estatutos. [14]
Las fundaciones en Polonia se rigen por la Ley de Fundaciones. [15] Una fundación es una organización no asociada establecida por un fundador que persigue objetivos económica y socialmente beneficiosos sujetos al interés esencial de la República de Polonia. [14]
El proceso de creación de una fundación comienza con la firma del acta de constitución, una declaración oficial notariada del fundador o fundadores, en la que se indican la constitución, el propósito y el capital inicial de la fundación. Sin embargo, la mayoría de las fundaciones polacas son operativas, lo que significa que no poseen un capital significativo y deben recaudar fondos, por lo que a menudo compiten con las asociaciones por los fondos. [14] Se redacta un estatuto que describe la organización y las actividades de la fundación. [16] Se designa una junta directiva para gestionar la fundación. El paso final es presentar un paquete de documentos, incluida una solicitud de registro, al Registro Judicial Nacional.
Una fundación sólo puede formarse con fines económica y socialmente beneficiosos, que incluyen, entre otros, los siguientes: atención de la salud, desarrollo de la economía y la ciencia, educación, cultura y bellas artes, bienestar, protección del medio ambiente y protección de monumentos históricos. [15]
Una fundación puede realizar actividades económicas para alcanzar sus objetivos estatutarios si así se estipula en sus estatutos. Para ello, la fundación también debe inscribirse en el registro judicial de entidades comerciales. [14]
Aunque no existen regulaciones explícitas que prohíban a las fundaciones participar en actividades políticas, a las fundaciones sólo se les permite participar en aquellas actividades especificadas en sus documentos rectores. [14]
Las organizaciones no gubernamentales, incluidas las asociaciones y fundaciones, pueden obtener el estatus de organizaciones de utilidad pública en virtud de la Ley sobre actividades de utilidad pública y voluntariado. Este estatus les otorga ciertos privilegios y obligaciones destinados a promover actividades de utilidad pública.
Para obtener el estatus de PBO, una organización debe, entre otras cosas, llevar a cabo actividades de beneficio público durante al menos dos años, distribuir todas las ganancias para fines estatutarios e incluir en sus estatutos una prohibición de otorgar préstamos, proporcionar y utilizar activos para el beneficio de los miembros y comprar bienes a precios superiores a los del mercado. [17]
La condición de PBO exime a la organización de ciertos impuestos, incluidos el IVA, el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre bienes inmuebles y otros, pero solo en relación con sus actividades socialmente útiles. Las PBO tienen derecho a recibir una deducción fiscal personal del 1% de los contribuyentes. También disfrutan de acceso a tiempo gratuito en los medios de comunicación públicos para informar sobre sus actividades y pueden utilizar bienes inmuebles estatales o locales en condiciones privilegiadas. [17]
Para obtener la condición de organización de utilidad pública, la organización debe presentar al tribunal de registro la solicitud correspondiente, junto con los documentos adjuntos, en los que confirme que cumple los requisitos. La organización se convierte en organización de utilidad pública en el momento en que se introduce en el Registro del Tribunal Nacional la información de que se le ha concedido esta condición.
Las PBO deben preparar y publicar informes básicos y financieros, incluida información sobre el uso de los fondos provenientes de la donación del impuesto personal del 1%. Están sujetas a supervisión interna y externa para garantizar la transparencia y el uso adecuado de los fondos. La lista de PBO, así como todos sus informes financieros, está disponible públicamente y se puede buscar libremente en el registro en el sitio web del Instituto Nacional de la Libertad.
Los ciudadanos extranjeros de los Estados miembros de la Unión Europea, de los Estados miembros de la Asociación Europea de Libre Comercio (AELC) que sean partes en el Acuerdo sobre el Espacio Económico Europeo y los ciudadanos extranjeros de países que no sean partes en el Acuerdo sobre el Espacio Económico Europeo, que puedan ejercer la libertad de establecimiento sobre la base de acuerdos celebrados por dichos países con la Comunidad Europea y sus Estados miembros, podrán emprender y ejercer una actividad empresarial en el territorio de la República de Polonia con arreglo a los mismos principios que los ciudadanos polacos. [18]
Los ciudadanos de otros Estados que hayan obtenido, entre otras cosas, un permiso de establecimiento en el territorio de la República de Polonia, un permiso de estancia tolerada, el estatuto de refugiado concedido en la República de Polonia o que gocen de protección temporal en el territorio de la República de Polonia, también podrán emprender y realizar actividades económicas en el territorio de la República de Polonia de conformidad con los mismos principios que los ciudadanos polacos. [18]
Las demás personas extranjeras tienen derecho a emprender y realizar actividades económicas únicamente en forma de sociedades en comandita, sociedades en comandita por acciones, sociedades de responsabilidad limitada y sociedades anónimas, así como a incorporarse a dichas sociedades y adquirir sus acciones y participaciones, a menos que los acuerdos internacionales dispongan otra cosa. [18]
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