Un pago de facilitación , pago de facilitación , [1] o pago de engrase [2] es un pago a empleados del gobierno para acelerar un proceso administrativo cuyo resultado ya está determinado. [3] Aunque éticamente cuestionable, no se considera soborno según la legislación de algunos estados así como en las convenciones internacionales antisoborno.
A efectos legales, se distingue del soborno , aunque la distinción suele ser borrosa. [4] Determinar si un pago es un pago facilitador puede ser difícil y depende de las circunstancias. El valor del pago no es inmediatamente relevante, sin embargo, cuanto mayor sea el valor, mayores son las posibilidades de que sea una señal de alerta para las autoridades. Los pequeños pagos no oficiales son habituales e incluso legales en algunos países, sin embargo, pueden presentar un riesgo de responsabilidad de acuerdo con las leyes del país anfitrión. También existe el peligro de una pendiente resbaladiza de evolucionar hacia pagos dudosos. [5]
Si bien son legales, los pagos de facilitación aún se consideran cuestionables desde el punto de vista de la ética empresarial . [6] [7] Se han presentado los siguientes argumentos:
Por ello, muchas empresas restringen o limitan severamente la realización de pagos de facilitación en sus políticas, aunque esta práctica aún no está muy extendida. Por ejemplo, en 2006 [actualizar], en Australia , entre las empresas del índice S&P ASX 100, solo 24 controlaban los pagos de facilitación y solo 15 los prohibían. [3]
A partir de 2006 [actualizar], la legislación australiana presenta discrepancias en cuanto a la definición del pago facilitador.
El Código Penal define el pago facilitador como un pago que es [3]
La Ley de Evaluación del Impuesto sobre la Renta, modificada en 1999, permite a las empresas reclamar pagos de facilitación como deducciones (antes de 1999, los sobornos también eran deducciones válidas), pero su definición no se refiere al tamaño del pago. [3]
Muchos estados australianos anulan la legislación federal y definen los pagos de facilitación como ilegales. [3]
A partir de 2010 [actualizar], con posterioridad a la Ley Antisoborno de 2010 , el Reino Unido no reconoce la legalidad de los pagos de facilitación. La OCDE señala que es poco probable que el Reino Unido inicie procesos penales por pagos de facilitación menores en las áreas en las que es una práctica común. [ cita requerida ] La orientación del Ministerio de Justicia confirma que los fiscales ejercerán discreción al determinar si iniciarán un proceso penal. [ cita requerida ] Además, la orientación informal recibida de la Oficina de Fraudes Graves indica que, cuando esté considerando tomar medidas, se guiará por los siguientes seis principios: [ cita requerida ]
En la legislación federal de los Estados Unidos , un pago facilitador o pago de engrase , según lo define la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) de 1977 y aclarado en sus enmiendas de 1988, es un pago a un funcionario extranjero, partido político o funcionario de un partido por "acción gubernamental rutinaria", como procesar documentos, emitir permisos y otras acciones de un funcionario, con el fin de agilizar el desempeño de deberes de naturaleza no discrecional, es decir, que ya están obligados a realizar. El pago no tiene como objetivo influir en el resultado de la acción del funcionario, solo en su momento. [5] Los pagos de facilitación son una de las pocas excepciones a las prohibiciones antisoborno de la ley. [ aclaración necesaria ]
Antes de las enmiendas de 1988, la exclusión de los "pagos de engrase" se hacía mediante la definición de "funcionario extranjero", que no incluía a las personas sin funciones discrecionales (de toma de decisiones), por ejemplo, las que tenían funciones de oficina. El principal inconveniente de este enfoque es que a menudo es difícil identificar adecuadamente el alcance de las funciones de un funcionario extranjero. La enmienda de 1988 eliminó este inconveniente poniendo el énfasis en el propósito del pago en lugar de en las funciones del receptor. Al mismo tiempo, el alcance de las "acciones gubernamentales rutinarias" en cuestión se hizo suficientemente limitado y se proporcionó con ejemplos detallados. [9]
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