El Instituto para las Obras de Religión ( en italiano : Istituto per le Opere di Religione ; en latín : Institutum pro Operibus Religionis ; abreviado IOR ), [4] [5] conocido comúnmente como Banco del Vaticano , es una institución financiera [6] que está situada dentro de la Ciudad del Vaticano y dirigida por un Consejo de Superintendencia, que informa a una Comisión de Cardenales y al Papa . No es un banco privado, ya que no hay propietarios ni accionistas; se ha establecido en forma de fundación jurídica canónica, de conformidad con sus estatutos. [6] Desde el 9 de julio de 2014, su presidente es Jean-Baptiste de Franssu . El IOR está regulado por el organismo de supervisión financiera del Vaticano ASIF ( Autorità di Supervisione e Informazione Finanziaria ). [7]
El Instituto fue fundado en junio de 1942 por decreto papal del Papa Pío XII . En junio de 2012, el IOR realizó una primera presentación de sus operaciones. En julio de 2013, el Instituto lanzó su propio sitio web. [8] El 1 de octubre de 2013, también publicó su primer informe anual. [9] [10] [11]
El 24 de junio de 2013, el Papa Francisco creó una Comisión Pontificia de Investigación Especial (CRIOR) para estudiar la reforma del IOR. [12] El 7 de abril de 2014, el Papa Francisco aprobó las respectivas recomendaciones sobre el futuro del IOR, que fueron desarrolladas conjuntamente por las comisiones CRIOR y COSEA y la dirección del IOR. “El IOR seguirá sirviendo con prudencia y proporcionando servicios financieros especializados a la Iglesia católica en todo el mundo”, como se afirma en el comunicado del Vaticano. [13] El 7 de abril de 2014, el Papa Francisco aprobó una propuesta sobre el futuro del Instituto, “reafirmando la importancia de la misión del IOR para el bien de la Iglesia católica, la Santa Sede y el Estado de la Ciudad del Vaticano”. [13]
El Istituto per le Opere di Religione (IOR) fue fundado el 27 de junio de 1942 por el Papa Pío XII . Absorbió la Amministrazione per le Opere di Religione (Administración de las Obras de Religión), que se había originado en la Comisión para las Obras de Caridad ( Comissione ad pias causas ) establecida por el Papa León XIII el 11 de febrero de 1887. [14] [15] El IOR no es un departamento de la Curia Romana , la estructura administrativa central de la Iglesia Católica Romana , [16] ni es un banco central . [nota 1]
El IOR tiene por objeto “cuidar y administrar los bienes muebles e inmuebles que le sean transferidos o confiados por personas físicas o jurídicas y destinados a obras de religión o de beneficencia”. [14] [15]
En 2014, el Vaticano confirmó oficialmente la misión del IOR como proveedor de "servicios financieros especializados para la Iglesia católica en todo el mundo". Además, el Vaticano afirmó que los "valiosos servicios que puede ofrecer el Instituto ayudan al Santo Padre en su misión de pastor universal y también ayudan a las instituciones y personas que colaboran con él en su ministerio". [ cita requerida ]
Según sus Estatutos, vigentes desde 2023, [14] el IOR está compuesto por cuatro órganos:
Una Comisión de Cardenales con cinco miembros, nombrados por períodos renovables de cinco años, que eligen a su presidente. [17] Como se anunció el 21 de septiembre de 2020, los miembros de la Comisión, nombrados por dos años ad experimentum , son: [18] [19]
El cargo de Secretario de Estado de Pietro Parolin fue omitido de la nueva Comisión. [20]
El Prelado del IOR , Mons. Battista Ricca, nombrado por la Comisión de Superintendencia de Cardenales con la aprobación del Papa, actúa como secretario de la Comisión y asiste a las reuniones del Consejo de Superintendencia.
Una Junta de Superintendencia , que define la estrategia y garantiza la supervisión de las operaciones. [21] [17] [22]
Una Dirección , encargada de las actividades operativas y responsable ante el Consejo de Superintendencia.
Tabla con una comparación del desempeño financiero del IOR en los últimos años.
Cuando la Santa Sede, cuyo estatus de exención de impuestos sobre los ingresos procedentes de inversiones italianas fue revocado en 1968, decidió diversificar sus tenencias, empleó como asesor financiero a Michele Sindona . En su día fue uno de los hombres de negocios más poderosos del país, las investigaciones posteriores sobre sus asuntos comerciales sacaron a la luz asociaciones cuestionables con la mafia, así como con la secreta P2 , una falsa logia "masónica" que el Parlamento italiano calificó de organización subversiva. [23] La quiebra en 1974 del Franklin National Bank de Sindona y el posterior colapso de su imperio financiero, en el que había canalizado parte de las inversiones de la Santa Sede, supusieron pérdidas para el Vaticano estimadas por una fuente en 35.000 millones de liras italianas (20 millones de libras esterlinas). [24] [25] [26] [27]
En 1982, un escándalo político y financiero relacionado con el colapso del Banco Ambrosiano involucró al jefe del IOR de 1971 a 1989, el arzobispo Paul Marcinkus , quien supuestamente había dado "cartas de patrocinio" en nombre del IOR en apoyo del banco en quiebra. [28] [29] En 1987, un tribunal italiano emitió una orden de arresto contra Marcinkus, a quien acusaron de ser cómplice de una quiebra fraudulenta. Marcinkus evadió el arresto permaneciendo dentro de la Ciudad del Vaticano hasta que la orden fue desestimada en 1991, después de lo cual regresó a su país de origen, los Estados Unidos. Presidente del Banco Ambrosiano y miembro de la logia masónica ilegal P2 , Roberto Calvi fue condenado por violar las leyes monetarias italianas y huyó con un pasaporte falso a Londres, donde fue encontrado asesinado bajo el puente Blackfriars en Londres algunos días después de su desaparición de Milán. [30] El Istituto per le Opere di Religione, entonces accionista del 10% del Banco Ambrosiano, [31] negó la responsabilidad legal por la caída del Banco Ambrosiano pero reconoció "implicación moral" y pagó 224 millones de dólares a los acreedores. [32] [33]
Varias obras publicadas durante los años 1980 y 1990 fueron muy críticas de las relaciones históricas del Instituto para las Obras de Religión con los gobiernos anticomunistas . [34] [35]
En referencia a otras supuestas actividades encubiertas, Tony Abse, escribiendo en The Weekly Worker , un órgano del Partido Comunista de Gran Bretaña , ha dicho que la CIA utilizó el Instituto para las Obras de Religión para canalizar fondos al sindicato polaco Solidaridad "como parte de la ofensiva final contra la Unión Soviética". [36] La organización American Atheists dice que los fondos encubiertos de los Estados Unidos fueron canalizados de la misma manera tanto a Solidaridad como a las guerrillas de la Contra . [37]
Alperin v. Vatican Bank fue una demanda colectiva interpuesta por sobrevivientes del Holocausto contra el Instituto para las Obras de Religión en San Francisco, California, el 15 de noviembre de 1999. El caso fue desestimado por ser una cuestión política por el Tribunal de Distrito del Distrito Norte de California en 2003, pero restablecido en parte por el Tribunal de Apelaciones del Noveno Circuito en 2005. Ese fallo ha atraído la atención como precedente en la intersección de la Ley de Reclamaciones por Agravios Extranjeros (ATCA, por sus siglas en inglés) y la Ley de Inmunidades Soberanas Extranjeras (FSIA, por sus siglas en inglés). La demanda contra el Banco Vaticano fue desestimada en 2007 sobre la base de la inmunidad soberana .
El 22 de septiembre de 2010, los magistrados italianos incautaron 23 millones de euros del IOR, con el argumento de que se habían violado las leyes vigentes contra el blanqueo de dinero . El dinero originalmente iba a ser transferido del Credito Artigiano italiano al JPMorgan Chase y a otro banco italiano, Banca del Fucino . [38] [39] Tanto el origen como el destino de los fondos eran cuentas bajo el control del IOR. [40] Además, se declaró que Gotti Tedeschi y otro gerente del IOR estaban bajo investigación por cargos de lavado de dinero. [41] El 31 de mayo de 2011, el fiscal general de Roma liberó los 23 millones de euros en activos que habían sido incautados en septiembre, aparentemente en reconocimiento de las medidas adoptadas en los meses siguientes para adaptar el Instituto a las normas internacionales.
El 24 de mayo de 2012, Ettore Gotti Tedeschi fue destituido como director del Banco del Vaticano por su supuesto "incumplimiento de las funciones primarias de su cargo". [42] En julio de 2013, el caso de lavado de dinero contra Gotti Tedeschi fue desestimado. [43] En marzo de 2014, fue nuevamente absuelto por el tribunal romano que siguió la posición del fiscal y liberó a Gotti Tedeschi de cualquier responsabilidad en esa operación. [44] [45]
El 15 de junio de 2013, con la aprobación del Papa Francisco, la Comisión de Cardenales nombró a Monseñor Battista Mario Salvatore Ricca como Prelado interino del Instituto. [46] También se especuló que los opositores a la reforma podrían haber ocultado información sobre posibles escándalos en el pasado de Ricca o que podrían haber inventado rumores infundados sobre el pasado de Ricca. [47] [48] Se informó que Ricca había presentado su renuncia debido a la controversia, [49] [50] [51] pero el jefe de la Oficina de Prensa de la Santa Sede declaró que las acusaciones eran "no creíbles" [47] y el propio Papa Francisco informó a los periodistas que una investigación "no encontró nada". [52]
El 28 de junio de 2013, la policía italiana detuvo a tres personas bajo sospecha de corrupción y fraude. Supuestamente, habían planeado contrabandear 20 millones de euros en efectivo desde Suiza a Italia. Uno de los arrestados fue monseñor Nunzio Scarano, anteriormente contable principal de APSA, la Administración del Patrimonio de la Sede Apostólica del Vaticano . [53] Posteriormente, fue acusado de corrupción y difamación y puesto bajo arresto domiciliario. [54] El 21 de enero de 2014, fue acusado además de lavado de dinero a través de cuentas del IOR en otra investigación. [55] Según una declaración de la policía, millones de euros en "donaciones falsas" de empresas offshore se habían movido a través de las cuentas de Scarano. Ya en julio de 2013, el IOR había congelado el dinero en las cuentas de Scarano. Como informó la agencia de noticias Reuters, Elena Guarino, la magistrada de Salerno que dirigió la investigación, dijo a los periodistas que "el Vaticano cooperó plenamente y le dio mucha información sobre los movimientos bancarios de Scarano". [56] En enero de 2016, Scarano fue absuelto de las acusaciones de corrupción, pero recibió una sentencia de dos años tras ser declarado culpable de cargos menores de hacer acusaciones falsas. [57] Su juicio por lavado de dinero en su ciudad natal de Salerno todavía estaba pendiente en ese momento. [57] La otra persona arrestada era un empleado de banco y un ex agente del servicio secreto. [58]
En febrero de 2017, un tribunal de Roma condenó a dos ex altos funcionarios del Banco del Vaticano, Paolo Cipriani y Massimo Tulliof, por omisiones en las comunicaciones que implicaban tres pequeñas transferencias. [59] Cipriani era un ex director del banco del Vaticano y Tulliof era el ex adjunto de Cipriani. [60] Sin embargo, fueron absueltos de un cargo de lavado de dinero más grave, que involucraba $ 60 millones en transferencias, [60] y fueron sentenciados a cuatro meses y diez días de prisión. [60] [59] También se les obligó a devolver $ 6,000 cada uno. [60]
En 2018, los fiscales del Vaticano acusaron al expresidente del Banco Vaticano, Angelo Caloia, y a un abogado, Gabriele Liuzzo, de malversar 62 millones de dólares mediante una estafa inmobiliaria entre 2001 y 2006. [61] El juicio aún está pendiente.
En agosto de 2019, el IOR fue reestructurado por un quirógrafo del Papa Francisco, que estableció los actuales Estatutos del IOR. Según el artículo 4 del quirógrafo, el Instituto está formado por cuatro órganos: una Comisión de Vigilancia de Cardenales, un Consejo de Superintendencia, un Prelado y un Directorio. [14]
El 1 de enero de 2010 entró en vigor un acuerdo monetario renegociado entre la UE y el Estado de la Ciudad del Vaticano, que complementa el acuerdo monetario entre el Estado de la Ciudad del Vaticano e Italia del año 2000. Tras firmar el acuerdo, el Vaticano transpuso la legislación de la UE sobre falsificación de euros y blanqueo de dinero a finales de 2010 y aceptó al Tribunal de Justicia Europeo como única jurisdicción responsable de resolver las disputas en virtud del acuerdo. [62]
El 30 de diciembre de 2010, el Papa Benedicto XVI creó la Autoridad de Información Financiera ( AIF) del Vaticano, una entidad independiente encargada de supervisar las actividades monetarias y comerciales de todas las instituciones relacionadas con el Vaticano, incluido el IOR. El llamado "organismo de vigilancia financiera" del Vaticano supervisa todas las operaciones financieras del Vaticano y garantiza que se ajusten a las normas internacionales contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo. [63]
En junio de 2011, la Fiscalía romana ordenó la liberación de los 23 millones de euros incautados que debían haber sido transferidos a través de una cuenta del IOR en el Credito Artigiano. Según la Fiscalía, esta solicitud de liberación se debía a los nuevos mecanismos que deberían ayudar al Instituto a cumplir con las normas internacionales de lucha contra el blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo, como la creación del AIF. [64]
En julio de 2012, Moneyval , el Comité de Expertos del Consejo de Europa sobre la Evaluación de Medidas Antilavado de Dinero y Financiación del Terrorismo, publicó y difundió un informe sobre el Estado de la Ciudad del Vaticano, a petición del propio Vaticano. [65] Esta fue la primera vez que la Santa Sede sometió sus instituciones y leyes al juicio de un auditor externo internacional. La revista de noticias italiana L'Espresso lo calificó como "un hito histórico". [66] El Vaticano recibió calificaciones de "cumplimiento" o "en gran medida cumplimiento" en 22 de las 45 directrices y se adhirió a las normas internacionales en 9 de los 16 puntos centrales. [67]
Moneyval afirmó que el Vaticano "ha recorrido un largo camino en un período muy corto de tiempo" y afirmó que la ciudad-estado cumplía con los requisitos internacionales en 9 de los 16 temas principales. Al mismo tiempo, Moneyval solicitó que se promulgaran más reformas [66] [67] El Vaticano expresó su objetivo de ingresar en la llamada lista blanca de la OCDE, que incluye a los países que cumplen con las normas internacionales contra el lavado de dinero y las regulaciones contra los delitos fiscales. [68]
En noviembre de 2012, René Brülhart, experto suizo en materia de prevención del blanqueo de dinero, fue nombrado director del AIF. Anteriormente había trabajado para la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de Liechtenstein, así como para el Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera . [69]
El 15 de febrero de 2013, Ernst von Freyberg fue nombrado presidente del IOR. Desde el comienzo de su mandato en el IOR, von Freyberg se ha centrado en la reforma integral del Instituto, declarando que [70] se centraría en la transparencia [71] y en una política de "tolerancia cero" ante cualquier transacción sospechosa. [71] [72]
En mayo de 2013, la firma internacional de consultoría y auditoría Promontory fue designada para realizar una revisión y análisis forense de las relaciones con los clientes del Instituto. En este contexto, se comprobó que todas las cuentas de los 19.000 clientes del IOR cumplían los criterios respectivos. [73]
El 24 de junio de 2013, el Papa Francisco creó una Comisión Pontificia , a menudo denominada Comisión CRIOR, para revisar el estatus y las actividades del IOR. [74] Su tarea era "recoger información precisa sobre el estatus legal y las diversas actividades del Instituto para permitir, cuando sea necesario, una mejor armonización de dicho Instituto con la misión universal de la Sede Apostólica". Sus cinco miembros fueron Raffaele Farina (presidente), Jean-Louis Pierre Tauran, Juan Ignacio Arrieta Ochoa de Chinchetru , Peter Bryan Wells (secretario) y Mary Ann Glendon . [75] La comisión terminó su trabajo en mayo de 2014. [76]
En julio de 2013, la Autoridad de Inteligencia Financiera (AIF) de la Santa Sede, encargada de monitorear las actividades monetarias y comerciales de las agencias del Vaticano, fue admitida como miembro de pleno derecho del Grupo Egmont, una red internacional de unidades de inteligencia financiera . [77] [78]
El 1 de octubre de 2013, el IOR publicó su primer informe anual. [79] El informe anual está disponible para su descarga en la página de inicio del Instituto, que se lanzó en julio de 2013. [80] Las cifras del informe fueron auditadas por la firma de contabilidad global KPMG. [81] Según el informe, el Instituto en 2012 tuvo un beneficio neto de 86,6 millones de euros, de los cuales ha transferido 54,7 millones de euros al presupuesto de la Santa Sede para ayudar al Papa a llevar a cabo la misión global de la Iglesia. Ambas medidas (la publicación del informe anual y el lanzamiento del sitio web) fueron evaluadas como signos notables de mayor transparencia y cumplimiento: The Guardian calificó el lanzamiento del sitio web como un "salto gigantesco" [80] y Reuters lo calificó como un "impulso de transparencia". [82] El 12 de junio de 2017, el IOR publicó su quinto informe anual, que muestra ganancias netas de 36 millones de euros para el año 2016. [83]
También en octubre de 2013, los periódicos informaron de que el IOR había solicitado a unos 1.300 clientes que cerraran sus cuentas. Supuestamente, esta solicitud estaba dirigida a titulares de cuentas laicos, que no encajan en ninguna de las cinco categorías de clientes que el IOR está legalmente autorizado a tener. [84] Se dice que los cierres son resultado del proceso de revisión llevado a cabo por Promontory. [85]
El 12 de diciembre de 2013, Moneyval publicó su Informe de Progreso en el que evaluaba el progreso de la Santa Sede en materia de medidas para combatir el lavado de dinero. [86] Se afirmó que el IOR ha logrado un progreso significativo, pero al mismo tiempo necesitaba controles internos más institucionalizados, especialmente con respecto a la función de vigilancia del AIF. [87] En general, el informe fue calificado como una aprobación de las reformas económicas y financieras promulgadas desde que el Papa Francisco asumió el cargo. [88]
El 22 de enero de 2014, el IOR publicó un informe sobre el progreso del programa de cumplimiento y transparencia. [89] El presidente del IOR, Ernst von Freyberg, comentó sobre la publicación que "es muy posible reformar una institución como el IOR" y que el Instituto "ha utilizado el año pasado para crear el sistema y analizar a nuestros clientes en busca de posibles irregularidades". Von Freyberg también afirmó que es necesario hacer mucho trabajo en materia de transparencia y cumplimiento. [90]
El 7 de abril de 2014, el Papa Francisco decretó que el IOR seguiría en funciones y aprobó las recomendaciones sobre el futuro del Instituto, que fueron elaboradas conjuntamente por las comisiones papales CRIOR y COSEA, por la dirección del IOR y por el cardenal australiano George Pell , jefe de la Secretaría de Economía del Vaticano. La decisión fue interpretada como un "respaldo" al proceso de reforma que se había intensificado bajo el Papa Francisco y von Freyberg. [91] El propio IOR declaró que la decisión del Papa "representa un poderoso respaldo a nuestra propia misión y al duro trabajo realizado durante los últimos 12 meses". [92] Von Freyberg renunció en julio como jefe del IOR y el Papa Francisco nombró a Jean-Baptiste de Franssu para reemplazarlo. [93]
En septiembre de 2014, la Comisión de Cardenales del IOR nombró a Mauricio Larraín (Chile) y Carlo Salvatori (Italia) como miembros del Consejo de Superintendencia del IOR. Otros miembros incluyeron a Jean-Baptiste de Franssu (Francia), Presidente del Consejo, Clemens Boersig (Alemania), Mary Ann Glendon (EE. UU.) y Michael Hintze (Reino Unido). Además de estos seis miembros laicos del Consejo, Monseñor Alfred Xuereb , Secretario General de la Secretaría de Economía, sirvió como su Secretario sin derecho a voto. [94] A partir de enero de 2017, los miembros adicionales agregados al consejo fueron: Scott C. Malpass (EE. UU.), Javier Marín Romano España) y Georg Freiherr von Boeselager (Alemania). [95]
En marzo de 2023 se publicó un quirógrafo del Papa Francisco, cuyo objetivo es «renovar ulteriormente el Estatuto del Instituto para las Obras de Religión para hacerlo coherente con las más modernas exigencias organizativas, así como con las necesidades operativas que surgen cotidianamente en las actividades del Instituto». [96]
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chirograph2023fue invocada pero nunca definida (ver la página de ayuda ).Gup 10 por ciento del Banco.
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