La ISO 10962 , conocida como Clasificación de Instrumentos Financieros ( CFI ), es un código de seis letras que se utiliza en la industria de servicios financieros para clasificar y describir la estructura y función de un instrumento financiero (en forma de título o contrato) como parte de los datos de referencia del instrumento . Es una norma internacional aprobada por la Organización Internacional de Normalización (ISO). La CFI es obligatoria desde el 1 de julio de 2017.
El CFI se atribuye a un instrumento financiero en el momento en que se emite el instrumento financiero y cuando la agencia nacional de numeración (NNA) respectiva le asigna un Número de Identificación Internacional de Valores (ISIN) . Normalmente no cambiará durante la vida de ese instrumento. [1]
Cada una de las seis letras del CFI representa una característica específica del instrumento financiero (por ejemplo, ESVUFB se utiliza para describir una acción registrada típica). Esas letras mayúsculas se extraen del alfabeto latino básico ISO . La primera letra del código es la categoría : E para acciones ( acciones y otros instrumentos de esa naturaleza), D para deuda (en particular, bonos ), C para vehículos de inversión colectiva (es decir, fondos de inversión ). Las letras posteriores definen el tipo de instrumento para esa categoría.
El objetivo de la norma ISO 10962 es proporcionar una norma para describir todos los instrumentos financieros que puedan ser reconocidos en todo el mundo por todos los operadores y sistemas informáticos de los mercados financieros y las industrias bancarias. El Código de Clasificación de Instrumentos Financieros se utiliza para definir y describir los instrumentos financieros como un conjunto uniforme de códigos para todos los participantes del mercado. [2] El código es emitido por los miembros de ANNA, la Asociación de Agencias Nacionales de Numeración. El grupo promueve la estructura para aumentar su uso por parte de los participantes del mercado no gubernamentales.
Cuando se realizan transacciones entre entidades distintas, se considera útil establecer un lenguaje común para las transacciones. El código CFI tiene por objeto proporcionar la información más completa posible, manteniendo al mismo tiempo la manejabilidad del código y proporciona un estándar para la identificación del tipo de instrumento y sus principales características de alto nivel, determinadas por las características intrínsecas del instrumento financiero, que serían independientes de los nombres o convenciones individuales de un país o institución financiera determinados. Este principio evita la confusión que surge de los diferentes usos lingüísticos, así como la redundancia, al tiempo que permite una comparación objetiva de los instrumentos en los distintos mercados. [1]
Los códigos CFI también tienen como objetivo simplificar la comunicación electrónica entre los participantes, mejorar la comprensión de las características de los instrumentos financieros para los inversores y permitir la agrupación de valores de manera consistente para fines de presentación de informes y categorización. [2]