El programa Free File del IRS es un servicio que permite a los contribuyentes estadounidenses preparar y presentar electrónicamente sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta de forma gratuita. A través del programa, las empresas de software de impuestos comerciales que forman parte de la Free File Alliance ofrecen software gratuito de preparación de impuestos a los contribuyentes con un ingreso bruto ajustado anual (AGI) inferior a $73,000 para el año fiscal 2022. El AGI se ajusta y, por lo general, aumenta ligeramente para cada temporada de presentación de impuestos. [1] [2] El servicio está disponible a través del sitio web del IRS en www.irs.gov/freefile. Los formularios gratuitos para completar también están disponibles para todos los contribuyentes como parte del programa Free File.
Más de 65 millones de contribuyentes estadounidenses han utilizado Free File desde su creación en 2003. Utilizando una estimación conservadora de ahorro de $30 por declaración, el Programa Free File del IRS ha ahorrado a los contribuyentes casi $2 mil millones que de otra manera habrían gastado en la preparación de impuestos durante este período.
A través de este programa, el 70% de los contribuyentes estadounidenses pueden utilizar software comercial de forma gratuita para presentar sus declaraciones de impuestos y casi todos los contribuyentes pueden utilizar versiones electrónicas gratuitas de formularios en papel para presentar electrónicamente sus declaraciones de impuestos, [3] aunque menos del 5% de las personas que cumplen los requisitos lo hacen. En 2019, las investigaciones de ProPublica afirmaron que empresas como Intuit (creadores de TurboTax) y H&R Block engañaron a los contribuyentes para que pagaran por servicios de preparación de impuestos a pesar de cumplir los requisitos del Programa Free File. [4] [5] Investigaciones posteriores del Comité Senatorial de Seguridad Nacional y Asuntos Gubernamentales y del Departamento de Servicios Financieros del Estado de Nueva York confirmaron estos hallazgos. [6] [7] [8] [9]
A partir de la temporada de presentación de impuestos de 2021, los dos programas de software de presentación de impuestos más utilizados (TurboTax y H&R Block) ya no participan en el Programa Free File. Ahora que los dos miembros más grandes de la Free File Alliance han puesto fin a su participación en el Programa Free File, se han renovado los llamados para que el IRS desarrolle y ofrezca su propio software gratuito de presentación de impuestos a los contribuyentes. [10]
En noviembre de 2001, el Grupo de Trabajo Quicksilver de la Oficina de Administración y Presupuesto (OMB) de los Estados Unidos estableció 24 iniciativas de gobierno electrónico que formaban parte de la Agenda de Gestión del Presidente. Estas iniciativas estaban diseñadas para mejorar las capacidades electrónicas de gobierno a gobierno, de gobierno a empresa y de gobierno a ciudadano. [11]
Una iniciativa, IRS Free File, instruyó al IRS para que proporcionara servicios gratuitos y seguros de preparación y presentación de declaraciones de impuestos en línea a los contribuyentes. De acuerdo con esta directiva de la OMB, el IRS comenzó a trabajar en asociación con la industria del software fiscal para desarrollar una solución. El resultado fue la formación de Free File Alliance, LLC, un grupo de empresas de software fiscal que proporcionan servicios gratuitos de preparación y presentación electrónica de declaraciones de impuestos comerciales en línea. [11]
Según las investigaciones de la organización de noticias ProPublica , [12] el fabricante de TurboTax, Intuit, supuestamente participó en prácticas que ocultaron el Programa Free File a los contribuyentes elegibles e intentó engañarlos para que pagaran por servicios que podrían ser elegibles para recibir de forma gratuita.
En 2020, H&R Block finalizó su participación en el Programa Free File. [13] En julio de 2021, Intuit anunció que su producto TurboTax ya no participaría en el Programa Free File a partir de la temporada de impuestos de 2021. [14] Para la temporada de presentación de impuestos de 2023, siete empresas de software fiscal participan en el Programa Free File.
Para la temporada de presentación de impuestos de 2024, el IRS anunció un programa piloto de Direct File , donde las personas pueden calcular y presentar sus impuestos federales y algunos impuestos estatales en asociación con agencias tributarias estatales seleccionadas de forma gratuita. Esta iniciativa surgió como resultado de la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 , promulgada por el presidente Joe Biden . [15]
La Free File Alliance es un consorcio de proveedores de software de preparación de impuestos comerciales que ofrecen sus productos de software de impuestos de marca de forma gratuita a los contribuyentes de ingresos bajos y medios. Cada miembro puede establecer requisitos de elegibilidad para sus productos de software. Sin embargo, las ofertas acumuladas deben permitir que el 70 por ciento de los contribuyentes estadounidenses (aproximadamente 100 millones de personas) sean elegibles para al menos un producto. [16] Cada año, el límite de ingresos para la elegibilidad se ajusta para alcanzar el 70 por ciento de los contribuyentes. El límite de ingresos para 2022 (año fiscal 2021) se establece en $73,000, aunque algunos proveedores de software Free File optan por establecer el umbral de ingresos más bajo. Los acuerdos entre el IRS y la Free File Alliance están disponibles públicamente. [11] El último memorando de entendimiento se firmó en 2021 y se extenderá hasta 2023. [17]
El Programa Free File, una asociación público-privada entre el IRS y empresas de software tributario del sector privado, permite a los contribuyentes de ingresos bajos y medios utilizar software de preparación de impuestos de marca para preparar y presentar formularios de impuestos de forma gratuita.
Para 2022, cualquier persona cuyo ingreso bruto ajustado sea de $73,000 o menos será elegible para al menos un producto de software. Hay 7 productos entre los que elegir. Cada proveedor de software establece sus propios requisitos de elegibilidad, generalmente relacionados con los ingresos, la residencia estatal, la edad, el servicio militar o la elegibilidad para el crédito fiscal por ingresos del trabajo . Free File es gratuito solo para las declaraciones de impuestos federales. Sin embargo, algunos miembros de Free File Alliance ofrecen software de declaraciones estatales por una tarifa o de forma gratuita. La mayoría de los productos de software, pero no todos, utilizan un formato de entrevista en el que se le hacen preguntas y sus respuestas se utilizan para completar el formulario electrónico. Este formato ayuda a los contribuyentes a obtener los créditos y deducciones fiscales a los que son elegibles. También significa que los contribuyentes no tienen que ser expertos en la ley del impuesto sobre la renta . Los miembros de la Alianza no pueden vender ningún producto de préstamo de anticipo de reembolso a través del servicio Free File.
Para utilizar el programa Free File del IRS, los contribuyentes generalmente acceden al sitio web del IRS. Allí, los contribuyentes pueden encontrar un producto de software tributario de dos maneras. Pueden revisar una lista de empresas y sus ofertas o pueden utilizar una herramienta web sencilla que formula algunas preguntas (como ingresos, estado de residencia y edad) y la herramienta localizará los productos de software para los que los contribuyentes son elegibles. Una vez que el contribuyente elige un producto, se lo dirigirá fuera del sitio IRS.gov al sitio web del miembro de Alliance para completar su declaración de impuestos federales. [18]
Otro componente de Free File es Free File Fillable Forms, que está disponible para todos los contribuyentes, incluidos aquellos cuyos ingresos brutos ajustados (AGI) sean superiores a $73,000. Es una alternativa al software Free File, aunque ambos son gratuitos. Free File Fillable Forms es operado por una organización privada, Free File Alliance , y no por el IRS. Aunque el IRS tiene un enlace a él, no lo avala ni a ningún producto. [19] [20] [21] [22] [23]
Free File Fillable Forms es una versión electrónica de los formularios en papel del IRS. Free File Fillable Forms no incluye ningún formato elaborado de verificación cruzada o preguntas y respuestas (como los que se encuentran en muchos de los paquetes de software Free File), sino que es un formato simple para completar espacios en blanco (sin embargo, realiza cálculos matemáticos). Free File Fillable Forms es mejor para los contribuyentes que se sienten cómodos preparando sus propias declaraciones de impuestos o que han presentado declaraciones en papel durante mucho tiempo. No hay restricciones de ingresos para usar Free File Fillable Forms. No admite ninguna declaración de impuestos estatal. [19] [20] [24] [22] [23]