El Fondo de Previsión de los Empleados ( EPF ; en malayo: Kumpulan Wang Simpanan Pekerja , KWSP ) es un organismo estatutario federal bajo la jurisdicción del Ministerio de Finanzas . Gestiona el plan de ahorro obligatorio y la planificación de la jubilación para los trabajadores del sector privado en Malasia . La afiliación al EPF es obligatoria para los ciudadanos malasios empleados en el sector privado y voluntaria para los ciudadanos no malasios.
El Fondo de Previsión de Empleados de Malasia se estableció el 1 de octubre de 1951 [3] de conformidad con la Ordenanza del Fondo de Previsión de Empleados de 1951, bajo la dirección del Director Nacional de Correos. Esta ley se convirtió en la Ley del Fondo de Previsión de Empleados de 1951. En 1982, luego en la Ley del Fondo de Previsión de Empleados de 1991 en 1991. La Ley del Fondo de Previsión de Empleados de 1991 [4] exige que los empleados y sus empleadores contribuyan a sus ahorros de jubilación y permite a los trabajadores retirar estos ahorros al jubilarse o para fines especiales antes de esa fecha. [5] Al 31 de diciembre de 2012, el Fondo de Previsión de Empleados tenía 13,6 millones de miembros, de los cuales 6,4 millones eran miembros contribuyentes activos. En la misma fecha, el Fondo de Previsión de Empleados tenía 502.863 empleadores contribuyentes. [5] <openingtabs> CatPhoto </closingtab>
El EPF tiene por objeto ayudar a los empleados del sector privado a ahorrar una fracción de su salario en un plan bancario de por vida, que se utilizará principalmente como fondo de jubilación, pero también en caso de que el empleado esté temporalmente o ya no esté en condiciones de trabajar. El EPF también ofrece un marco para que los empleadores cumplan con las obligaciones legales y morales para con sus empleados. [5]
Al 31 de diciembre de 2020, el tamaño de los activos del EPF era de RM 998 mil millones (US$ 238 mil millones), [6] lo que lo convierte en el cuarto fondo de pensiones más grande de Asia y el séptimo más grande del mundo. [7]
A partir de 2012, el EPF funciona requiriendo una contribución de al menos el 11% del salario mensual de cada miembro y almacenándolo en una cuenta de ahorros, mientras que el empleador del miembro está obligado a financiar adicionalmente al menos el 12% del salario del empleado en los ahorros al mismo tiempo (13% si el salario es inferior a RM5.000). [5]
Mientras se encuentran en el fondo de ahorros, los ahorros de un miembro pueden utilizarse como inversiones para empresas que la organización considere rentables y permitidas , de las cuales se depositan dividendos en las cuentas de los respectivos miembros. Alternativamente, los miembros pueden utilizar sus ahorros del fondo de ahorros en sus propias inversiones, aunque dichas actividades no están cubiertas por el fondo de ahorros y los miembros deben asumir las pérdidas que se produzcan. [5]
El EPF declara un dividendo anual sobre los fondos depositados que varía con el tiempo en función de los resultados de las inversiones.
Legalmente, el EPF solo está obligado a proporcionar dividendos del 2,5% (según la Sección 27 de la Ley del Fondo de Previsión de los Empleados de 1991). [8]
El EPF sostiene que la reducción del dividendo es resultado de su decisión de invertir en instrumentos de renta fija de bajo riesgo, que producen menores rendimientos pero mantienen el valor principal de las contribuciones de sus miembros. Esto se debe a que el EPF tiene como objetivo principal brindar una seguridad financiera estable a sus miembros. [9]
Además, el EPF elabora con más detalle las tasas de dividendos y sus resultados se calculan e influyen en función de la distribución total de los ingresos netos del EPF, dependiendo del rendimiento de las inversiones que, a su vez, se basa en la asignación de activos. [10]
El Fondo de Pensiones también atribuye la caída de los tipos de interés desde 1996 a los tipos de interés del mercado. Como el 75% de los fondos de inversión se concentran en entidades estrechamente vinculadas a las tendencias de los tipos de interés del mercado, incluidos los títulos públicos, préstamos o bonos del Gobierno de Malasia y los instrumentos del mercado monetario, los bajos tipos de interés de los últimos años han tenido un efecto adverso en los rendimientos de las inversiones del Fondo de Pensiones. [10]
En abril de 2007, se plantearon críticas a una enmienda propuesta de las directrices del EPF (la Ley EPF (Enmienda) 2007) que reduce las contribuciones mensuales de los miembros mayores de 55 años en un 50% (6,2% del 11% para los empleados y 5,7% del 12% para los empleadores). [11] El cambio fue descrito como una desventaja para decenas de miles de miembros en comparación con los que están bajo el plan de pensiones, ya que los primeros no reciben tratamiento médico gratuito después de la jubilación, y fue descrito como una forma de discriminación hacia los miembros de mayor edad. [11] Según la propuesta, un empleador de trabajadores extranjeros también puede contribuir opcionalmente con RM5 mensuales por cabeza, lo que genera inquietudes sobre las preferencias de los empleadores hacia los empleados extranjeros. [11] El gobierno respondió afirmando que la propuesta podría estudiarse, [12] y luego establece que los miembros pueden contribuir con cualquier cantidad por encima del monto contribuido reducido. [13] La directriz del EPF para empleadores de trabajadores extranjeros permanece inalterada, alegando que la política ya se había implementado en 1998. [13]
Como plan de jubilación, el dinero acumulado en un ahorro del EPF sólo puede retirarse cuando los miembros alcanzan los 50 años, durante los cuales pueden retirar sólo el 30% de su EPF; los miembros que tienen 55 años o más pueden retirar todo su EPF. [14] Cuando un miembro muere antes, el fondo del EPF se retira a favor de una persona designada. [15] Los retiros también son posibles cuando un miembro emigra permanentemente , [16] queda discapacitado , [17] o requiere tratamiento médico esencial. [18] Los miembros mayores de 55 años pueden elegir no retirar los ahorros del EPF inmediatamente y retirarlos sólo más tarde, y, según las directrices existentes, los empleadores pueden seguir contribuyendo con el 12% de los salarios de los miembros a su propia discreción. [13]
A partir del 1 de enero de 2007, los ahorros de un miembro en el EPF consisten en dos cuentas que varían según su proporción de ahorros y flexibilidades de retiro. La primera cuenta, denominada "Cuenta I", almacena el 70% de la contribución mensual del miembro, mientras que la segunda cuenta, denominada "Cuenta II", almacena el 30%. La Cuenta I restringe los retiros al momento en que el miembro alcanza la edad de 50 años, para aumentar el fondo de jubilación mediante la inversión en fondos comunes de inversión, si queda incapacitado, abandona el país o fallece. Sin embargo, se permite el retiro de ahorros de la Cuenta II para pagos iniciales o liquidaciones de préstamos para la primera casa de un miembro, finanzas para gastos de educación y médicos, inversiones y el momento en que el miembro cumple 55 años de edad. [19]
A partir del 11 de mayo de 2024, se introdujo una tercera cuenta, la Cuenta III (Akaun Fleksibel), como parte de la reestructuración del EPF para brindar aún más flexibilidad financiera a los miembros. Esta nueva cuenta almacena el 10 % de las contribuciones del miembro y permite realizar retiros en cualquier momento y para cualquier propósito, con un monto mínimo de retiro de RM50. La introducción de la Cuenta III refleja un cambio hacia la adaptación a las necesidades financieras a corto plazo de los miembros del EPF y, al mismo tiempo, la protección de sus ahorros para la jubilación en las Cuentas I y II.
Además, como parte de esta reestructuración, se ajustaron las asignaciones de contribuciones, de modo que el 75% ahora se destina a la Cuenta I (Akaun Persaraan), el 15% a la Cuenta II (Akaun Sejahtera) y el 10% a la Cuenta III (Akaun Fleksibel). Este nuevo sistema tiene como objetivo lograr un equilibrio entre la seguridad financiera a largo plazo de los miembros y sus necesidades financieras inmediatas, asegurando un plan de jubilación más sólido y permitiendo al mismo tiempo flexibilidad para las incertidumbres de la vida. [20]
En 2016 se anunció un desarrollo de empresa conjunta entre EPF, UDA Holdings y Eco World Development Group Berhad para desarrollar el Bukit Bintang City Centre (BBCC) , un desarrollo totalmente integrado ubicado en el antiguo sitio de la prisión de Pudu , con el proyecto en un 40% propiedad de UDA, un 40% propiedad de EcoWorld y un 20% propiedad de EPF. [21] [22]