El Estado Mayor Conjunto de la Fiscalía Internacional ( J5 ) es un grupo operativo conjunto mundial, formado a mediados de 2018 para combatir los delitos fiscales transnacionales. Integrado por la Oficina de Impuestos de Australia (ATO), la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), el Servicio de Inspección y Operaciones de los Países Bajos (FIOD), la Agencia de Ingresos y Aduanas de Su Majestad (HMRC) del Reino Unido y el Servicio de Investigación Criminal del IRS de los Estados Unidos (IRS-CI), los miembros del J5 trabajan juntos para recopilar información, compartir inteligencia, realizar operaciones y desarrollar la capacidad de los funcionarios encargados de hacer cumplir la ley contra los delitos fiscales. [1]
Tras las filtraciones de datos de los Papeles de Panamá de 2016 y los Papeles del Paraíso de 2017 , las agencias tributarias y de aplicación de la ley en los Estados Unidos, Canadá, Australia, Nueva Zelanda, el Reino Unido y los Países Bajos formaron el Grupo de Ottawa, para compartir información y coordinar acciones de respuesta. [2] En 2018, el Grupo de Ottawa se reorganizó como el J5, que consiste en comunidades de inteligencia criminal de Australia, Canadá, los Países Bajos, el Reino Unido y los Estados Unidos que están comprometidas con la colaboración en la lucha contra los delitos fiscales internacionales y transnacionales y el lavado de dinero. El J5 se formó en respuesta a un llamado a la acción de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos ( OCDE ) para que los países hagan más para abordar los facilitadores de los delitos fiscales. [3]
Los miembros están convencidos de que las estructuras extraterritoriales y los instrumentos financieros, cuando se utilizan para cometer delitos fiscales y lavado de dinero, son perjudiciales para los intereses económicos, fiscales y sociales de sus países. [1] [4] Sus deberes específicos incluyen:
Además, los miembros también colaboran internacionalmente para reducir la creciente amenaza que suponen las criptomonedas y los delitos cibernéticos para las administraciones tributarias y para aprovechar al máximo los datos y la tecnología.
El 5 de junio de 2019, los líderes de los países miembros del J5 se reunieron en Washington, DC, para conmemorar el primer aniversario del J5 y anunciar los resultados de su primer año. Entre las más de 50 investigaciones que involucraron a sofisticados facilitadores internacionales de la evasión fiscal, la investigación más importante durante su primer año involucró a una institución financiera global y sus intermediarios que facilitan a los contribuyentes ocultar sus ingresos y activos. [5]
El 13 de julio de 2020, la organización celebró su segundo aniversario mediante una reunión virtual para anunciar que se han producido cientos de intercambios de datos entre las agencias asociadas del J5 y que en el último año se intercambiaron más datos que en los 10 años anteriores juntos. [6]
Los miembros actuales del J5 son:
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