La economía del matrimonio incluye el análisis económico de la formación y disolución de los hogares, de las decisiones de producción y distribución dentro del hogar. Está estrechamente relacionada con la ley y la economía de los matrimonios y los hogares. Grossbard-Shechtman (1999a y 1999b) identifica tres enfoques del tema: el enfoque marxista ( Friedrich Engels (1884) y Himmelweit y Mohun (1977)), el enfoque neoclásico ( Gary Becker (1974)) y los enfoques de teoría de juegos (Marilyn Manser, Murray Brown, Marjorie McElroy y Mary Jane Horney). [1] [2] El estado civil tiene una influencia positiva en el estado económico. Existe una prima matrimonial para los hombres en la que el salario de los hombres casados es un 15% más alto que el salario de los hombres solteros. La Ley Uniforme de Propiedad Matrimonial emitió una cláusula sobre la distribución de la propiedad marital y la propiedad individual. La Ley Uniforme de Acuerdos Prematrimoniales ofrece cláusulas para guiar a dos cónyuges a llegar a un acuerdo sobre la distribución de derechos y obligaciones antes del matrimonio.
Richard Wrangham sostiene que el hecho de que las mujeres cocinen para los hombres es fundamental para el matrimonio en las sociedades de cazadores-recolectores. [3]
Muchos ejemplos de este tipo sugieren que el sistema de apareamiento está limitado por la forma en que las especies se adaptan socialmente a su suministro de alimentos... La consecuencia de la dependencia económica del hombre adopta formas diferentes en distintas sociedades, pero recordemos que, según Jane Collier y Michelle Rosaldo, la necesidad de una esposa que le proporcione alimentos es universal entre los cazadores-recolectores. Parece que la comida suele ser el factor determinante de la decisión de un hombre de casarse más que la necesidad de una pareja sexual.
Esto se extiende a los hombres que roban mujeres. [4]
Entre los inuit, donde la mujer no aportaba calorías alimenticias, su capacidad para cocinar y producir ropa de caza abrigada y seca era vital: un hombre no puede cazar y cocinar al mismo tiempo. La presión podía empujar a los viudos o solteros a los territorios vecinos en un intento de robar a una mujer, incluso si eso significaba matar a su marido. El problema era tan generalizado que... los hombres desconocidos normalmente eran asesinados incluso antes de que se hicieran preguntas. La lujuria no era la motivación para robar esposas. "La importancia vital de una esposa para realizar servicios domésticos era el motivo más habitual para el secuestro", según el etnógrafo David Riches.
Jeremy Greenwood y Nezih Guner (2009) sostienen que el progreso tecnológico en el sector doméstico, debido, por ejemplo, a la aparición de lavavajillas, alimentos congelados, aspiradoras, lavadoras, tupperware, etc., ha reducido la necesidad de mano de obra en el hogar. Como resultado, es mucho más fácil vivir solo. Esto ha dado lugar a que una fracción menor de la población esté casada y a una mayor tasa de divorcios. [5]
El 93% de los empleadores en los Estados Unidos proporcionan seguro médico a las parejas casadas. [6] Existe una prima salarial marital para los hombres, según la encuesta “Summary Statistics of White Young Men Classified by Marital Status in 1976”, que fue realizada por Korenman y Neumark, el salario por hora de los cónyuges casados presentes es de $6.57, y el salario por hora de los que nunca se casaron es de $5.56, que era aproximadamente un 15% más bajo que el del cónyuge casado presente. [7]
Antes de casarse, todas las parejas deben comprender las implicaciones de sus decisiones y entender cómo su compromiso de vida los impacta financieramente.
La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA, por sus siglas en inglés) equilibra las cosas para la mayoría de los contribuyentes al reestructurar los tramos impositivos. Actualmente y hasta 2025, cuando la TCJA expire a menos que el Congreso la renueve, los perímetros de ingresos para todos los tramos impositivos, excepto uno, son el doble de los de los contribuyentes solteros. [9]
Supongamos que una pareja ganaba $91,000 anuales cada uno en 2017. Según los tramos de la TCJA, cada uno de ellos caería dentro del nuevo rango del 24% si no se casaran y presentaran declaraciones como solteros.
¿Y si se casaran? También quedarían dentro del nuevo rango del 24% para contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas. Y sí, eso es un 1% menos de lo que habrían pagado antes de que entrara en vigor la TCJA. Ya no existe el tramo del 25%. El tramo del 24% aumenta al 32% con ingresos individuales de $157,500 e ingresos conjuntos de $315,000, exactamente el doble.
El tramo impositivo más alto bajó del 39,6 % en 2017 al 37 %. Todavía está sujeto a la penalidad por matrimonio, pero no la alcanzará hasta que gane más de $500 000 como individuo soltero o $600 000 si está casado y presenta una declaración conjunta, ni siquiera cerca del doble.
El Congreso ha indicado que preservar la penalidad por matrimonio en la tasa impositiva más alta ayudará a financiar otras disposiciones de la TCJA favorables a los contribuyentes, por lo que el ajuste no se realizó de forma generalizada.
Créditos fiscales y otras cuestiones
La penalización por matrimonio no afecta sólo a los tramos impositivos. También se manifiesta en otras circunstancias impositivas, y la TCJA no las afecta a todas.
El Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo aún tiene límites de ingresos vigentes y son diferentes según si estás casado o soltero. Casarse y combinar ingresos aún descalificará a algunas parejas de bajos ingresos para reclamar este crédito tributario.
En cuanto a la deducción fiscal detallada por impuestos a la propiedad, estatales y locales, la TCJA la limita a $10,000 para cada contribuyente, ya sea soltero o casado y que presente una declaración conjunta. Una pareja que no se casó podría reclamar $20,000 en deducciones en dos declaraciones separadas, pero la pareja casada está limitada a $10,000 en una sola declaración.
El Congreso sostiene que se puede presumir que las parejas casadas comparten el pago de estos impuestos SALT y que dos contribuyentes no pueden reclamar deducciones por los mismos gastos. Esto puede no ser tan evidente como parece a primera vista.
La TJCA tampoco ha modificado el impuesto del 3,8 % sobre los ingresos netos por inversiones. Este impuesto se aplica a los ingresos por inversiones superiores a 250 000 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, pero a los 200 000 dólares para los declarantes individuales. Dos personas que no presentaron una declaración conjunta tendrían un umbral de 400 000 o 200 000 dólares cada una, de modo que la licencia de matrimonio deja 150 000 dólares sobre la mesa.
En 2018, se investigaron más de 18 000 bodas en EE. UU. como parte de un informe realizado por WeddingWire. Cuando se consolidaron todos los datos, descubrieron que el costo promedio de casarse en EE. UU. era de $38 700. ($5000 anillo de compromiso + $29 200 ceremonia/recepción + $4500 luna de miel). Este informe tuvo en cuenta una amplia variedad de elementos y extrajo datos de todas las diferentes partes del país donde los costos de las bodas variaban significativamente. Se descubrió que Metro New York, San Francisco y Washington DC fueron las 3 áreas más caras para casarse en 2018, mientras que Cleveland, Tampa/St. Petersburg y Phoenix fueron las áreas menos costosas para casarse en promedio. [10]
Tradicionalmente, se ha establecido un desglose de quién paga qué en una boda. En su mayoría, se trata de reglas empíricas habituales en lugar de pautas estrictas que una pareja debe seguir. Al final, todo se reduce a la situación financiera de cada pareja, pero vale la pena señalar quién ha pagado qué en un entorno más tradicional. Con el paso de los años, la responsabilidad de pagar la boda ha cambiado. Hoy en día, las parejas de la "Generación X" (personas nacidas entre 1965 y 1979) [11] desglosan los pagos de una boda de la siguiente manera: el 69 % lo paga la pareja, el 27 % lo pagan los padres y el 4 % lo paga "otros". Mientras que los Millennials (personas nacidas entre 1980 y 1994) [11] desglosan los costos de una boda hoy de la siguiente manera: el 40 % lo paga la pareja, el 51 % lo pagan los padres y el 9 % lo paga "otros". En la actualidad, las parejas descubren que financian su parte de la boda recurriendo a sus ahorros, buscando formas de ganar dinero extra antes de la boda o endeudándose. [10] Según una encuesta, 1 de cada 3 (33%) hombres pidió un préstamo o utilizó una tarjeta de crédito para financiar su boda, en comparación con 1 de cada 5 (20%) mujeres. [12]
Puede haber muchas razones para no casarse, como el miedo al compromiso, la desaprobación familiar, la incompatibilidad genética, etc. Sin embargo, las razones financieras tienen el mayor peso, especialmente en la comunidad de adultos mayores. En un artículo de la revista Forbes escrito por Dan Browning, se analizan varias razones por las que los adultos mayores deberían cohabitar en lugar de casarse. [14] Una de las cosas que su asesor financiero y contable fiscal le sugirieron a Browning es que casarse tarde puede afectar al seguro médico de los socios. Estos asesores financieros presentan una anécdota que considera que, al jubilarse a la edad de 65 años, un cónyuge que se beneficiaba del seguro médico del trabajo de su cónyuge tendrá dificultades para calificar para un plan de atención médica subsidiado. [14] Una segunda razón es que, más adelante en la vida, las personas suelen ser económicamente acomodadas, lo que lleva a una mayor tributación cuando se casan y presentan una declaración conjunta. El artículo de Browning da otro ejemplo de una pareja de adultos mayores que se casó a la edad de 60 años, pero tuvo que divorciarse porque su factura de impuestos aumentó en $ 40,000 debido a sus altos activos individuales. [14]
Continuamente, el costo de casarse es una de las principales razones por las que muchas parejas evitan el matrimonio. Según los datos anteriores del informe Newlywed 2019 de WeddingWire en los Estados Unidos, el costo promedio de casarse es de $38,700. [10] Esta cantidad es el equivalente a las deudas promedio de préstamos estudiantiles o el pago inicial de una casa. Tal inversión financiera para un día no vale la pena. Junto con los préstamos estudiantiles, las personas evitan el matrimonio porque conduce a un préstamo estudiantil combinado que lleva a un pago más alto en comparación con cuando están solteros (Hamer). En tercer lugar, las personas evitan el matrimonio porque puede afectar su puntaje crediticio en caso de que su cónyuge tenga un mal crédito. Por último, pero no limitado a, se evita el matrimonio porque el costo del divorcio cuando las cosas no funcionan es alto (consulte la sección Divorcio para obtener más detalles). [15]
El sistema tradicional de división de bienes establecía que lo que un cónyuge poseía antes del matrimonio o los ingresos personales durante el matrimonio se consideraban bienes separados. La Ley Uniforme de Propiedad Matrimonial (UMPA), una ley marital aprobada por primera vez por los Comisionados de Ley Uniforme en 1983, [16] consideraba a la familia como una entidad económica. Cada cónyuge posee la mitad de los bienes conyugales y sus bienes individuales, que incluyen los bienes antes del matrimonio y los ingresos individuales, como los obsequios de una tercera persona o el valor agregado de los bienes individuales antes del matrimonio. Si hay incertidumbre sobre la propiedad, la propiedad se considerará como propiedad comunitaria. Ambos cónyuges tienen la responsabilidad de proteger sus bienes conyugales. [17] Hasta ahora, solo Wisconsin ha adoptado la UMPA, [18] y se han hecho sugerencias para revisar la UMPA antes de que se adopte en cualquier otro estado. [19]
El acuerdo prematrimonial es un acuerdo que dos personas firman para distribuir los derechos y obligaciones matrimoniales de cada individuo durante el matrimonio, después del divorcio o la muerte de uno de los cónyuges. [20] La Ley Uniforme de Acuerdos Prematrimoniales (UPAA) fue emitida por la Comisión de Derecho Uniforme (ULC) en 1983 y ha sido empleada por 27 estados. [21] Incluye derechos y deberes responsables de determinar cuándo y dónde es practicable un acuerdo prematrimonial. Requiere que el acuerdo prematrimonial sea por escrito y esté firmado por ambos cónyuges. [22] La UPAA también registra que una parte debe revelar de manera justa su propiedad a otra parte si desea hacer cumplir el acuerdo prematrimonial. [23] La adopción de la UPAA difiere en cada estado individual.
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Spier (1992) ha señalado que puede haber menos acuerdos prenupciales de los que serían socialmente óptimos. La razón es que si le pides a tu prometida que firme un acuerdo de este tipo, podrías estar dando a entender que temes que la probabilidad de divorcio sea mayor de lo que tu prometida hubiera pensado en caso contrario. [25] Smith (2003) ofrece un estudio de la literatura jurídica y económica sobre los contratos matrimoniales. [26]
El divorcio es el otro extremo del matrimonio, que las parejas a menudo no esperan alcanzar. Aunque en los últimos años las tasas de divorcio han ido disminuyendo como resultado de que las personas se casan tarde y aumentan su nivel educativo, sigue existiendo una tendencia común en las clases sociales más bajas y menos educadas. El CDC informa que de los 2.236.496 matrimonios, 787.251 parejas terminaron en divorcio. [27] Esto significa que el 35 por ciento de los matrimonios terminaron en divorcio con un valor industrial general de 50 mil millones de dólares anuales. [28] La importancia de estos datos en relación con el tema de la economía del matrimonio se puede explicar con un informe presentado por Jay Zagorsky, autor de Marriage and Divorce's Impact on Wealth. Este informe reveló que con el paso del tiempo es más rentable permanecer casado que divorciarse. Según el artículo de Zagorsky, "los encuestados casados experimentan aumentos del patrimonio neto per cápita del 77 por ciento con respecto a los encuestados solteros. [Mientras que] la riqueza de los encuestados divorciados comienza a caer cuatro años antes del divorcio y experimentan una caída promedio de riqueza del 77 por ciento”. [29] El estudio de Mary Corcoran realizado en 1994 examinó a las mismas familias mientras estaban casadas y cuando se separaron. El estudio muestra que el ingreso familiar que alguna vez fue de $ 43,600 en promedio (casados) disminuyó a $ 25,300 en promedio. [30] [31] Una de las causas de este contraste es que las parejas casadas son más propensas a invertir debido a su compromiso mutuo, de ahí la razón por la que muchos son propietarios de viviendas en comparación con sus contrapartes solteras. Una segunda razón para esto es que las parejas casadas comparten cosas juntas a diferencia de las personas separadas o solteras. Como hogar casado no debería haber necesidad de múltiples electrodomésticos iguales, tal vez automóviles, y pueden dividir el trabajo y los gastos de criar a los hijos / tareas domésticas. [28] Una segunda faceta a considerar cuando se analiza el divorcio en relación con la economía del matrimonio es la de los hijos. Un estudio realizado por Julia Heath y BF Kiker revela que, en comparación con cualquier otra población, los hogares encabezados por una madre soltera son más susceptibles a la pobreza. Los datos secundarios recopilados para este estudio indican que “los cambios en la estructura familiar preceden a los períodos de pobreza en más del 99 por ciento de las familias de madres solteras blancas… y en casi el 97 por ciento de las familias negras”. [32] Otro estudio se relaciona con estos datos diciendo que “el 75 por ciento de todas las mujeres que solicitan prestaciones sociales lo hacen debido a un matrimonio disuelto o una relación disuelta en la que viven con un hombre fuera del matrimonio”. [30] El padre o la madre que se hace cargo de los niños experimenta una disminución general de sus ingresos.