Este artículo pretende ofrecer una visión general de las pensiones en los Países Bajos .
El sistema de pensiones de los Países Bajos , líder a nivel mundial, se debe a la diversidad de sus fuentes de financiación, la precisión de la medición de los costes, la equidad de la distribución y la fuerte supervisión del banco central holandés y de la autoridad del mercado financiero holandés. En comparación con otros países, los Países Bajos son relativamente mejores a la hora de resolver el problema del envejecimiento de la población, porque absorben diferentes modelos de fondos de pensiones e implementan políticas coherentes y de reparto de riesgos.
El 1 de julio de 2023 entró en vigor la Ley de Pensiones Futuras , que revisa el sistema de pensiones holandés. [1]
Según el Índice Global de Pensiones de Melbourne Mercer, que mide cada sistema de ingresos de jubilación frente a más de 40 indicadores, los Países Bajos ocupan el primer lugar con su sistema de pensiones en 2020. La puntuación total de este sistema de pensiones es 82,6/100.
En los Países Bajos, las personas jubiladas pueden recibir su pensión incluso si no viven en el país. Después de jubilarse, se puede elegir residir en cualquier país para renovar las rentas vitalicias, o bien se puede elegir un país fijo para recibir las rentas vitalicias; el país de cobertura lo determinará el empleador o el empleado extranjero.
El sistema de pensiones holandés combina un sistema de reparto, en el que los trabajadores pagan las prestaciones de los jubilados, y un sistema de inversión individual. En el sistema de inversión individual, los grupos y los individuos realizan inversiones de alto y bajo riesgo para compensar el importe que reciben de la pensión estatal. Estos diferentes modelos pueden considerarse los tres pilares del sistema de pensiones holandés.
Los tres pilares son :
El sistema de pensiones estatales (AOW) se administra como un sistema de reparto, financiado con fondos gubernamentales e impuestos sobre la nómina. Todos los que han vivido y/o trabajado en los Países Bajos entre los 15 y los 65 años tienen derecho a una pensión AOW. Todos los que viven en los Países Bajos, con algunas excepciones, están asegurados y, con cada año que una persona está asegurada, acumula derechos al 2% de la pensión AOW completa. La pensión AOW completa está vinculada al salario mínimo, y las parejas casadas o que cohabitan reciben cada una el 50% del salario mínimo, mientras que las personas que viven solas tienen derecho a una pensión por un valor superior al 70% del salario mínimo.
El momento en el que una persona recibe la AOW ha cambiado desde 2016. En este año, el gobierno holandés anunció que vinculará los datos de recepción de la AOW con la esperanza de vida nacional . Cuando una persona alcance la edad de 67 años en 2021 o antes, comenzarán los pagos de la AOW por edad. A partir de 2020, la edad de la AOW estará directamente vinculada a la esperanza de vida, lo que significa que el gobierno puede cambiar la edad en la que un ciudadano recibe la AOW cada año.
Si ha vivido o trabajado fuera de los Países Bajos, es probable que reciba una pensión más baja después de jubilarse porque no contribuyó al seguro durante un período de tiempo y, por lo tanto, acumuló menos. También hay algunas personas que viven en los Países Bajos que no están aseguradas bajo el plan AOW. Si nació el 1 de abril de 1950 o después, no recibirá una pensión AOW si su período de seguro es inferior a un año. [3] [4] [5] [6]
El tipo de pensión AOW que recibirá en una situación diferente es el siguiente:
El segundo pilar está formado por planes de pensiones colectivos, vinculados a sectores o empresas específicos. Estos planes colectivos son gestionados por fondos de pensiones o compañías de seguros. La empresa paga a sus empleados un fondo de pensiones mensual. El rendimiento de la inversión de capital paga las prestaciones de pensión de los jubilados actuales y futuros. Los empleados pueden elegir los tipos de planes de sus fondos de pensiones. Debes actualizar los datos de tu pensión a tu jefe cuando cambies de trabajo.
Aunque los fondos de pensiones están vinculados a empresas o sectores específicos, la ley exige que los fondos de pensiones mantengan su independencia jurídica y financiera y operen como instituciones sin fines de lucro, lo que garantiza la seguridad de los fondos de pensiones. Una vez que se produce la situación financiera de las empresas, los fondos de pensiones también pueden protegerse de manera eficaz. La mayor parte del dinero de las pensiones en los Países Bajos está gestionado por los fondos de pensiones. [8]
También existe una amplia gama de fondos de pensiones privados regulados por la ley de pensiones que tienen como finalidad proporcionar pensiones a las personas empleadas.
Existen tres tipos diferentes de fondos de pensiones:
Los fondos de pensiones privados en los Países Bajos son organizaciones sin fines de lucro y funcionan como fundaciones, y se consideran entidades jurídicas independientes que no forman parte de ninguna empresa según la legislación holandesa. Por lo tanto, si una empresa atraviesa dificultades financieras, su fondo de pensiones no se verá afectado. Más del 90% de los empleados holandeses pertenecen a un fondo de pensiones privado. [4]
La legislación holandesa no exige la afiliación a un fondo de pensiones, pero si una empresa decide no ofrecer un plan de pensiones a sus empleados, el gobierno puede obligarla a ello. Como resultado, más del 90% de los empleados y empleadores tienen un plan de pensiones. En este caso, el empleador ya no es libre de decidir si ofrece un plan de pensiones al empleado. Obligatorio significa que todos los empleados están involucrados. Esto también significa que los empleados pueden cambiar de trabajo dentro de la industria con mayor facilidad sin que esto afecte a las pensiones. Las empresas que no entran en este tipo de programa obligatorio pueden elegir un fondo de pensiones corporativo o una compañía de seguros para administrar su plan de pensiones.
Los empleadores y los empleados tienen la última palabra en el sistema de pensiones. En los fondos de pensiones corporativos, algunos miembros jubilados pueden desempeñarse como empleados en el directorio. Pero la mayoría de los fondos se subcontratan a ejecutores externos, generalmente compañías de seguros o administradores de planes de pensiones especializados. Se trata de organizaciones privadas.
Casi todo el mundo pertenece a un fondo de pensiones. El 75% de los empleados tienen fondos de pensiones sectoriales. El tamaño de los fondos varía mucho en función del número de miembros y del capital acumulado. El capital de inversión gestionado por los fondos de pensiones supera incluso el producto nacional bruto.
El costo de los fondos de pensiones es menor sin fines de lucro, por lo que es necesario reducir los costos de administración. Además, además de los costos de administración, estas organizaciones también generan costos de comercialización. [8]
El tercer pilar está formado por las pensiones individuales. Son utilizadas principalmente por autónomos y empleados en sectores sin un sistema de pensiones colectivo. En pocas palabras, se trata de productos de gestión patrimonial de pensiones. De esta manera, las personas pueden comprar y gestionar productos de pensiones o inversiones de forma independiente, como seguros de vida, acciones o bienes inmuebles y los beneficios fiscales relacionados. Cualquier persona puede comprar un producto del tercer pilar para satisfacer sus necesidades. De esta manera, las personas pueden ahorrar una pensión adicional, a menudo aprovechando los beneficios fiscales. Si una persona elige ahorrar dinero o ahorrarse a sí misma, esto también se considera parte del tercer pilar. Cuando alguien tiene una casa libre de deudas o acciones que vende en el momento de la jubilación, este valor puede considerarse como riqueza adicional que puede utilizarse para un nivel de vida mejor y más cómodo.
La edad de jubilación de la AOW se incrementará de la siguiente manera:
A partir de 2022, la edad de jubilación de la AOW estará vinculada a la esperanza de vida. La esperanza de vida media se ha mantenido más o menos igual. Dado que la edad de jubilación va cambiando, el Sociale Verzekeringsbank (SVB) ofrece una calculadora de la edad de jubilación holandesa para averiguar su edad de jubilación individual en los Países Bajos. [9]
La jubilación anticipada es una opción, pero normalmente debe autofinanciarse hasta la edad oficial de jubilación holandesa, antes de la cual no se realizarán los pagos de la AOW o se reducirán de otro modo. En un caso particular, puede optar por la jubilación anticipada (vergelijkbare uitkering, VUT) si se cumplen las condiciones (consulte SVB para obtener más detalles), y puede ser elegible para recibir beneficios transitorios. De manera similar, también puede optar por retrasar su jubilación, más allá de la edad de jubilación puede aumentar sus beneficios y asignaciones de pensión. [10]
Para los expatriados, existen los siguientes requisitos previos antes de considerar un plan de pensiones. Por ejemplo, el monto máximo de los salarios de pensión relacionados con la empresa en 2017 asciende a 103.317 euros. Para los expatriados, la cobertura del plan de pensiones puede estar legalmente cubierta como una "pensión" o más bien como un "seguro" y puede trasladarse con el expatriado a cada nuevo país o puede tener que quedarse en un país. La transferencia del capital de pensión de un plan de pensiones holandés a otro país solo es posible si el plan de pensiones del próximo país tiene los mismos requisitos elaborados que el plan de pensiones holandés.
Los Países Bajos tienen acuerdos de seguridad social con los siguientes países:
Transferir el capital de pensión a un plan de pensiones holandés desde otro país suele ser menos difícil si se cumplen todos los requisitos. [11]
El salario bruto anual de un trabajador es de 50.000 €. La deducción mínima para la pensión estatal es de 13.449 €. Para este trabajador, su base de pensión es de 36.551 €.
En el nuevo convenio de pensiones ('Pensioenakkoord') el salario máximo que se puede cobrar como pensión se fija en 100.000 euros. Para los salarios superiores a 100.000 euros, el gobierno pretende crear una nueva línea de ahorro (exenta de impuestos).
Las pensiones brindan a los empleados protección de ingresos de por vida a partir de la fecha de jubilación. Garantizan la seguridad vital de los empleados que no tienen una fuente de ingresos después de la jubilación.
La pensión de pareja es utilizada por la pareja del trabajador tras el fallecimiento del trabajador y entra en vigor inmediatamente después del fallecimiento del trabajador. La muerte de un trabajador puede suponer la pérdida de una fuente de vida que pudiera tener el socio. La pensión de pareja tiene por objeto proteger la vida básica de la pareja del trabajador tras el fallecimiento del trabajador. A partir de 2014, el salario máximo disponible es (ficticio) el 1,33 % del salario final anual.
Las pensiones de orfandad son similares a las pensiones de pareja y están disponibles para los empleados que han fallecido y entran en vigor inmediatamente después de su muerte. La diferencia es que la pensión de orfandad se paga temporalmente hasta que el hijo o el niño adoptivo alcance la edad de 30 años y no se emitirá después de esa edad. La pensión de orfandad es de hasta el 14% del salario final (nominal) (28% del salario de orfandad completo). [12]
La esencia de la pensión es proporcionar seguridad para la vejez sin ingresos a través de la acumulación temprana de trabajo.