Las reservas bancarias son las tenencias de efectivo de un banco comercial que el banco mantiene físicamente, [1] y los depósitos mantenidos en la cuenta del banco en el banco central . Bajo el sistema bancario de reserva fraccionaria utilizado en la mayoría de los países, los bancos centrales pueden establecer requisitos de reservas mínimas que obligan a los bancos comerciales bajo su jurisdicción a mantener efectivo o depósitos en el banco central equivalentes al menos a un porcentaje prescrito de sus pasivos , como los depósitos de los clientes. Estas sumas generalmente se denominan reservas obligatorias, y cualquier fondo por encima de la cantidad requerida se denomina reservas excedentes . Estas reservas se prescriben para garantizar que, en eventos normales, haya suficiente liquidez en el sistema bancario para proporcionar fondos a los clientes del banco que deseen retirar efectivo. Incluso cuando no hay requisitos de reservas, los bancos a menudo, como una cuestión de gestión prudente, mantienen reservas en caso de eventos inesperados, como retiros netos inusualmente grandes por parte de los clientes (como antes de Navidad) o corridas bancarias . Tradicionalmente, los bancos centrales no pagan intereses sobre los saldos de reservas, pero estos esquemas se han vuelto cada vez más comunes en el siglo XXI. [2] Los fondos en los bancos que no se mantienen como reserva están disponibles para ser prestados, con interés.
En contabilidad, las reservas forman parte, por lo general, del patrimonio de una empresa. Las reservas bancarias, por otro lado, forman parte de los activos del banco. En el informe anual de un banco, las reservas bancarias se denominan " efectivo y saldos en los bancos centrales".
Los reguladores bancarios suelen determinar los requisitos de reservas de los bancos , incluida la proporción mínima de los activos de un banco que los bancos deben mantener en efectivo. Sujetos a estas directivas, los bancos tienden a mantener sus reservas de efectivo tan bajas como sea prudentemente necesario, ya que los bancos no ganan intereses sobre ellas y es un costo mantenerlas seguras. En los Estados Unidos, estas reservas a menudo se denominan dinero en bóveda .
La cantidad de dinero que se necesita para estar disponible varía debido a una serie de factores. Por ejemplo, hay una mayor demanda en Navidad, cuando la actividad comercial es mayor. Además, cuando a los trabajadores se les pagaba en efectivo, había una mayor demanda el día de pago. También puede haber aumentos repentinos e inesperados en la demanda de efectivo por parte de las personas durante períodos de pánico económico, lo que puede dar lugar a una " corrida bancaria " cuando las personas intentan retirar dinero de sus cuentas bancarias.
Cuando los bancos descubren que sus tenencias de efectivo son inferiores a las necesidades previstas, especialmente si son inferiores al mínimo prescrito, pueden pedir prestado efectivo a otros bancos que tengan tenencias excedentes (por ejemplo, a través del mercado interbancario) o a la autoridad monetaria (por ejemplo, a través de la "ventanilla de descuento"). Cuando los bancos ya no crean que necesitan tanto efectivo en caja, pueden devolver el efectivo a la autoridad monetaria [7] u ofrecer el excedente a otros bancos.
Los bancos comerciales suelen estar obligados a mantener fondos en sus cuentas bancarias en el banco central. Dichos fondos suelen contabilizarse como parte de las reservas de los bancos. Algunos bancos centrales pagan intereses sobre estos depósitos, mientras que otros no.
Vogel, Harold L. (2001). Economía de la industria del entretenimiento: una guía para el análisis financiero . Nueva York: Cambridge University Press. ISBN 0-521-79264-9