La financiación política en la India es una de las principales preocupaciones en el marco de la necesidad de reformas electorales en el país. La financiación del proceso electoral más amplio del mundo sigue siendo un asunto desconcertante, ya que la participación de las empresas en el apoyo a gastos tanto declarados como no declarados durante las elecciones es un asunto de conocimiento público desde hace un período considerable. [1]
El 21 de diciembre de 2020, la Comisión Central de Información emitió un veredicto según el cual los partidos políticos no pueden clasificarse como "autoridades públicas" y, por lo tanto, la divulgación de información sobre la financiación de los partidos políticos no es obligatoria para los votantes y los ciudadanos. [2]
Según una notificación del 23 de septiembre de 2021 publicada por la Comisión Electoral, existen ocho partidos nacionales y más de 60 partidos estatales . También reconoce y menciona un recuento aproximado de 3.000 partidos políticos no reconocidos registrados (RUPP) . Los RUPP incluyen partidos recién creados, aquellos que no pueden lograr una proporción de votos suficiente en las elecciones a la Asamblea Estatal o a la Lok Sabha para obtener el estatus de partido estatal, o aquellos que se han abstenido de participar en las elecciones desde su registro. [3]
A partir de 2023, los bonos electorales surgieron como el principal medio de ingresos para los partidos políticos. [6] El reciente veredicto unánime de cinco jueces de la Corte Suprema, integrado por el Presidente de la Corte Suprema de la India, DY Chandrachud, los jueces Sanjiv Khanna, BR Gavai, JB Pardiwala y Manoj Misra, sobre los bonos electorales ha recibido mucha atención. Se ha aclamado como un paso significativo para lograr la tan necesaria limpieza en la financiación de los partidos y establecería nuevos paradigmas para la financiación de los partidos políticos. [7]
Los donantes, ya sean personas físicas o jurídicas, que aportan menos de 20.000 rupias a un partido político en un único tramo no están obligados a revelar sus datos y sus contribuciones se clasifican como ingresos desconocidos. Además, tras la aplicación del Plan de Bonos Electorales en 2018, las contribuciones recibidas a través de estos bonos también se clasifican como fuentes de ingresos desconocidas. [8] [9]
Los ingresos totales de ocho partidos nacionales durante el año fiscal 2021-22 ascendieron a ₹3,289 crore. De esta suma, ₹781 crore fueron aportados por donantes identificados, mientras que ₹336 crore se originaron de varias fuentes conocidas, como la venta de activos, cuotas de afiliación, intereses bancarios, venta de publicaciones y contribuciones al partido, entre otros. Cabe destacar que los ₹2,172 crore restantes, que constituyen el 66% de los ingresos totales, se derivaron de fuentes desconocidas. [8] [9]
Las contribuciones o donaciones realizadas únicamente en forma de cheque bancario o pagos digitales a un partido político registrado (conforme a la Sección 29B de la Ley de Representación del Pueblo de 1951), incluido un fideicomiso electoral, en la India durante el año financiero son elegibles para la deducción en la renta imponible conforme a la Sección 80GGC de la Ley de TI de 1969. Las donaciones en efectivo por un monto superior a ₹2000 no se consideran elegibles para la deducción conforme a esta disposición. [10]
Según las estimaciones del Centro de Estudios de Medios, se esperaba que las elecciones generales indias de 2019 implicaran un gasto de ₹55.000 millones de rupias (8.600 millones de dólares) [11] [12]
La División de Gastos de la Comisión Electoral de la India publica los gastos declarados por los partidos políticos en el dominio público. [13]
La sección 29C de la Ley de Representación del Pueblo de 1951 estipula requisitos específicos para la divulgación pública de las donaciones recibidas y los gastos realizados por los partidos políticos.
Según un informe de ADR, los partidos políticos regionales recaudaron una suma aproximada de Rs 108 crore durante el año fiscal 2015-16 a través de donaciones superiores a Rs 20.000. Cabe destacar que este umbral exige la divulgación de las fuentes de financiación. Entre los 16 partidos políticos regionales que han reconocido públicamente haber recibido donaciones superiores a Rs 20.000, ha salido a la luz que 9 partidos, a saber, Shiv Sena , Aam Aadmi Party , Pattali Makkal Katchi , YSR Congress Party , All India United Democratic Front , Indian Union Muslim League , Maharashtra Navnirman Sena , Shiromani Akali Dal y Desiya Murpokku Dravida Kazhagam , han descuidado la divulgación de los detalles del Número de Cuenta Permanente (PAN) de 1.567 donaciones. Estos partidos han acumulado colectivamente una suma sustancial de Rs 6,79 crore a través de dichas contribuciones no reveladas o "fuentes desconocidas". [14]
Durante los ejercicios económicos de 2014-15 y 2015-16, un colectivo de 26 partidos políticos regionales no han presentado su informe de donaciones a la Comisión Electoral de la India (ECI). Entre estos partidos, 21 no han presentado sus informes correspondientes a ambos ejercicios económicos, mientras que los cinco restantes ( AIUDF , DMDK , JD(S) , PMK y Shiv Sena ) han presentado su informe correspondiente a 2014-15, pero no lo han hecho para 2015-16. [14]
Un estudio exhaustivo realizado por la Asociación para las Reformas Democráticas revela que el 69% de los recursos financieros y las contribuciones adquiridas por los partidos políticos durante el período comprendido entre 2004-05 y 2014-15 procedían de fuentes no reveladas. Los ingresos de "fuentes desconocidas" constituyen la mayor parte de los ingresos generados por los partidos políticos según sus declaraciones obligatorias. [15]
Todos los partidos políticos, incluidos los RUPP, tienen "derecho" a recibir contribuciones tanto del público en general como de diversas organizaciones, y al mismo tiempo beneficiarse de la exención fiscal estipulada por la Ley del Impuesto sobre la Renta. Es importante señalar que todas las donaciones recibidas por el partido político están totalmente exentas del impuesto sobre la renta, lo que brinda al donante la oportunidad de reclamar la exención del impuesto sobre la renta por el monto donado. [3]
En 2023, la evasión fiscal es una preocupación importante entre aproximadamente 3.000 RUPP en la India. En marzo de 2019, había alrededor de 2.300 partidos de este tipo. Desde el año 2001, ha habido un aumento del 300 por ciento en el número de RUPP. La Comisión Electoral y las autoridades del impuesto sobre la renta a menudo informan y toman medidas contra aquellos que cometen "irregularidades financieras". Durante su campaña de verificación, la Comisión Electoral descubrió que la existencia de estos partidos, en sí misma, no plantea un problema significativo. Sin embargo, el amplio fraude financiero en el que están implicadas estas organizaciones da lugar a aprensiones con respecto a varias transgresiones financieras, que abarcan la evasión fiscal y las transferencias ilícitas de dinero. La magnitud de las sumas involucradas en estas actividades ilícitas podría alcanzar potencialmente miles de millones de rupias. [3]
Las investigaciones de la CE han revelado que numerosos partidos políticos de ese tipo evaden importantes cantidades de impuestos sobre la renta o participan en actividades de blanqueo de dinero. Por ejemplo, el Partido Jan Raajya de Uttar Pradesh está siendo investigado actualmente por presuntos intentos de legitimar fondos ilícitos tras la desmonetización en noviembre de 2016. Además, hay indicios de que ciertas organizaciones han servido como intermediarias para reunir donaciones destinadas a fines no relacionados con las actividades electorales. [3] [16]
La Comisión Electoral proporcionó al departamento de TI detalles de 2174 partidos políticos no reconocidos registrados que no han presentado sus informes financieros anuales obligatorios. En septiembre de 2022, el Departamento de Impuestos sobre la Renta realizó redadas en 23 RUPP en 110 ubicaciones. [3]
En septiembre de 2022, funcionarios del Departamento de Impuestos sobre la Renta realizaron una redada en una tienda de venta de cometas, las instalaciones del Partido Sardar Vallabhbhai Patel en Dattapada Road en Borivali, Mumbai. El presidente del partido, Dashrath Bhai Parekh, afirmó que todas las contribuciones financieras eran legales y que los millones de rupias de ingresos del partido provenían de donantes de su partido político, entre ellos entidades filantrópicas, empresas comerciales, fabricantes textiles, comerciantes de diamantes y profesionales del sector inmobiliario. [3]
El Partido del Congreso Jantawadi, con sede en Swadeshi Mills Road en Chunabhatti, Mumbai, también fue acusado de irregularidades financieras. El partido fue testigo de un aumento notable en sus ingresos por donaciones, de 2000 rupias en el año fiscal 2018-19 a 5,83 millones de rupias en el año fiscal 2019-20. El presidente del partido, Santosh M. Katke, reside en Mhada Colony Slums en Wadala, Mumbai. Supuestamente estuvo involucrado en actividades de lavado de dinero. [3]
Cabe señalar que el auditor de ambos partidos políticos (el Partido Sardar Vallabhbhai Patel y el Partido del Congreso Jantawadi) fue Kashyap Kumar Ishwarbhai Patel. Además, el nombramiento de Patel como auditor de ambos partidos se produjo en la misma fecha, el 5 de enero de 2021, y las cartas de nombramiento emitidas por ambos partidos comparten el mismo número de referencia. La Comisión Electoral ha expresado su preocupación por la posibilidad de que los dos partidos estén bajo el control del mismo grupo de personas.
Las autoridades fiscales investigaron a Abdul Mabood, presidente del partido Apna Desh en Sultanpur (Uttar Pradesh), por recibir donaciones de casi 100 millones de rupias y descubrieron que su socio Abdul B. Razak Pathan "hizo un uso indebido" de la tarjeta PAN de Mabood sin su conocimiento. Razak abrió una cuenta bancaria en Gujarat con la intención de facilitar este fraude. [3]
Se investigó el Partido Jan Raajya en Kanpur y se reveló una disputa entre sus cofundadores Ravi Shankar Yadav y Omendra Bharat. Se descubrió que se sabe que Bharat se unió más tarde al Partido Aam Aadmi . En noviembre de 2016, Arunesh Kumar Singh, el presidente del partido en ese momento, presentó un Primer Informe de Información (FIR) contra Yadav, acusándolo de participar en delitos financieros. El FIR se registró en la estación de policía de Naubasta en Kanpur. [3]
El partido Bharatiya Rajnitik Vikalp se registró en Bakhtiyarpur , Bihar, pero todas sus transacciones financieras se llevaron a cabo en Delhi NCR . Este partido político promueve activamente las ventajas financieras de contribuir y donar a sus fondos destacando los beneficios de exención de impuestos a la renta asociados con dichas donaciones. En 2019-20, el partido político logró reunir una suma sustancial de ₹25,44 crore. [3]
El partido político con sede en Tamil Nadu, Kongunadu Makkal Desia Katchi, informó haber recibido donaciones por un valor de 22,64 lakh de rupias en 2018-19. Sin embargo, en el año siguiente, sus ingresos aumentaron a 15,77 millones de rupias, principalmente debido a una donación de 15 millones de rupias del Dravida Munnetra Kazhagam (DMK). El partido había participado en las elecciones Lok Sabha de 2019 en alianza con el DMK. No está claro cómo el partido más pequeño utilizó la importante contribución del DMK, ya que ni su informe de auditoría ni su declaración de gastos electorales para las elecciones Lok Sabha de 2019 estaban disponibles en el sitio web del director electoral jefe de Tamil Nadu. Si bien dichas transacciones no están prohibidas, plantea dudas sobre si los donantes del DMK sabían que una parte sustancial de su donación se donaría a un partido no reconocido en el estado. [3]
Bhartiya National Janta Dal , un partido político regional registrado en Gujarat, recibió una donación de ₹1,47 lakh y ₹1,62 lakh en los años fiscales 2016-17 y 2017-18, respectivamente. En 2018-19, hubo un aumento significativo en la donación que ascendió a ₹4,32 crore. Cabe destacar que se informó que ₹4,23 crore se gastaron en "otros objetos de caridad", sin ningún detalle que lo acompañe. Esta falta de transparencia plantea inquietudes sobre la legitimidad y la rendición de cuentas de las prácticas financieras de este partido. [3]
El Partido Shashakt Bharat de Rajastán tiene su sede en Chittorgarh. Sorprendentemente, en el año siguiente a su creación en noviembre de 2019, el partido recibió una suma sustancial de más de ₹2,67 crore de un grupo diverso de 159 donantes ubicados en todo el país. Vale la pena señalar que este período coincidió con el inicio de la pandemia de COVID-19 en la India , que sin duda presentó desafíos y circunstancias únicos. Los registros muestran que este Partido asignó una cantidad superior a ₹1,42 crore a actividades categorizadas como "propaganda electoral/general" y, además, se dedicó un gasto de más de ₹97 lakh a "costes administrativos". Además, en 2020-21, el Partido había aumentado enormemente sus recursos financieros, acumulando una suma impresionante de más de ₹6,9 crore. De este total, una cantidad de ₹4,31 crore se asignó a actividades de "propaganda electoral/general". Es importante destacar que esta asignación financiera se produjo a pesar de que no se celebraron elecciones en Rajastán durante este período específico. [3]
Durante la pandemia de coronavirus, el auditor del Partido Garvi Gujarat reveló gastos por un monto superior a 400 millones de rupias en el año fiscal 2019-20. El informe del auditor simplemente mencionó que no observaron la ejecución real de los programas o actividades del partido. En el año 2022, el departamento de impuestos sobre la renta realizó una redada en las instalaciones de la oficina del partido político. [3]
El informe de auditoría del Partido Jan Sangharsh Virat indica que la dirección está en Ahmedabad, mientras que el domicilio social que figura en el sitio web de la Comisión Electoral está situado en Sant Ravidas Ward, distrito de Sagar de Madhya Pradesh. Curiosamente, el informe de auditoría lleva las firmas de tres personas que ocupan los cargos de presidente, secretario y tesorero. Sin embargo, no se han revelado las identidades de estas personas. La cuenta de pérdidas y ganancias auditada para el año fiscal 2019-20 incluye una mención de un ingreso indirecto por un monto de ₹1,42 crore y gastos indirectos por un total de ₹1,38 crore, sin proporcionar ningún detalle específico. Esto también fue durante el período de la pandemia. Con base en esta información, la Comisión Electoral deduce que el auditor carece de conocimiento sobre las fuentes y destinos de los fondos mencionados. [3]
La iniciativa de la Comisión Electoral para erradicar el ecosistema RUPP ha sacado a la luz la participación de numerosos partidos políticos falsos en la aceptación de donaciones fraudulentas a través de cheques o canales bancarios, devolviendo posteriormente los fondos en efectivo tras deducir su comisión y canalizando el dinero a través de diversos intermediarios. Esta práctica se traduce principalmente en una pérdida financiera para el gobierno, ya que tanto estos partidos como sus donantes pueden solicitar exenciones del impuesto sobre la renta. Además, aparte de la pérdida de ingresos, existe un riesgo potencial de desvío de fondos y lavado de dinero. [3]
Una gran mayoría de las RUPP no presentaron su informe de contribuciones para el año fiscal 2019-20, y un asombroso 92 por ciento de ellas no cumplieron con las normas. En el año fiscal anterior de 2018-19, un total de 199 RUPP solicitaron exenciones de impuestos sobre la renta por un valor de ₹445 crore. Posteriormente, en el año fiscal 2019-20, 219 RUPP solicitaron exenciones de impuestos sobre la renta por un valor de ₹608 crore. Vale la pena señalar que, de estas 219 RUPP, 66 de ellas no cumplieron con el requisito de presentar su informe de contribuciones. Además, para el año 2019, una cantidad sustancial de 2.056 RUPP aún no han presentado sus cuentas anuales auditadas. Entre los 115 RUPP ubicados en Assam, Kerala, Bengala Occidental, Tamil Nadu y Puducherry, que celebraron elecciones a principios de 2021, solo 15 han presentado con éxito su declaración de gastos electorales. [3]
La Comisión Electoral ha iniciado una campaña en mayo de 2022 para limpiar el panorama político, ya que se observó que una proporción significativa de los RUPP habían mostrado un compromiso electoral mínimo. En las elecciones de Lok Sabha de 2019 , participaron apenas 673 partidos, lo que representa menos del 30% del total de RUPP. De manera similar, en las elecciones de la Asamblea Legislativa de Uttar Pradesh de 2022 , solo 265 RUPP de más de 800 partidos registrados se presentaron a las elecciones. [3]
El inicio de la iniciativa de limpieza implicó la autenticación de la información proporcionada por los partidos, incluida su dirección y los datos de sus funcionarios, teniendo en cuenta también su participación electoral o su ausencia. En mayo de 2022, la Comisión Electoral eliminó 87 RUPP inexistentes de su registro de partidos registrados, cuyas direcciones se descubrieron como fraudulentas mediante la verificación física realizada por los respectivos directores electorales o mediante informes de cartas o avisos no entregados de la autoridad postal. [3]
En junio de 2022, un total de 111 partidos políticos registrados fueron eliminados de la lista debido a que no cumplieron con la obligación legal de informar a la Comisión Electoral sobre su dirección de comunicación auténtica. Posteriormente, en septiembre de 2022, la autoridad electoral eliminó de la lista a otros 86 partidos políticos inexistentes. Además, 253 partidos políticos fueron declarados inactivos y posteriormente eliminados de la lista porque no habían participado en ninguna elección, ni a nivel de asamblea ni de Lok Sabha, durante los años 2014 y 2019. Estos partidos también se negaron a responder a cualquier correspondencia o aviso que les envió la Comisión Electoral. En total, desde mayo de 2022, la Comisión Electoral ha eliminado de la lista a un total de 537 partidos políticos debido a que no cumplieron con varios requisitos legales. Sin embargo, esta acción significa principalmente que se priva a estos partidos de obtener un símbolo, lo que los hace inelegibles para participar en las elecciones, una circunstancia en la que un número considerable de ellos no participa de todos modos. A pesar de esta limitación, estos partidos persisten en su existencia y conservan la capacidad de recibir fondos y disfrutar de los beneficios de la exención del impuesto sobre la renta. Para revocar esta exención sería necesaria una reforma a la Ley del Impuesto sobre la Renta. [3]
Otra cuestión preocupante se relaciona con la posibilidad de que estos partidos políticos registrados asuman el papel de "apoderados" o "sustitutos" de otros partidos políticos bien establecidos, participando en alianzas informales para adquirir fondos ilícitos o "dinero negro" y restringiendo la utilización de espacios, nombres y símbolos de campaña. [3]
En 2018, el gobierno de Modi, con el apoyo del partido opositor Congreso, modificó las disposiciones legales que imponían la prohibición de la financiación extranjera a los partidos políticos indios. Ambos partidos fueron declarados culpables en el fallo del Tribunal por violar las normas. A partir de una enmienda a las leyes más estrictas existentes anteriormente, la Ley de Contribuciones Extranjeras (Reglamento) de 2010, los partidos políticos de la India gozan actualmente de inmunidad frente al escrutinio de sus fuentes históricas de financiación extranjera. Este nuevo privilegio les permite aceptar contribuciones políticas de indios residentes en el extranjero, así como de entidades comerciales extranjeras con sus filiales establecidas en la India. [17]
