El método de medición avanzada ( AMA ) es uno de los tres métodos de riesgo operacional posibles que pueden utilizar los bancos u otras instituciones financieras en virtud del Acuerdo de Basilea II . Los otros dos son el método de indicadores básicos y el método estandarizado . Los métodos (o métodos) aumentan en sofisticación y sensibilidad al riesgo, siendo el AMA el más avanzado de los tres.
En virtud del AMA, los bancos pueden desarrollar su propio modelo empírico para cuantificar el capital requerido para el riesgo operacional. Los bancos pueden utilizar este enfoque únicamente con la aprobación de sus reguladores locales. Una vez que un banco ha sido aprobado para adoptar el AMA, no puede volver a un enfoque más simple sin la aprobación de los supervisores.
Además, de acuerdo con la sección 664 del Acuerdo de Basilea original, para calificar para el uso del AMA un banco debe demostrar a su supervisor que, como mínimo:
De acuerdo con las Directrices de Supervisión del BCBS, un marco AMA debe incluir el uso de cuatro elementos de datos: (i) datos de pérdidas internas (ILD), (ii) datos externos (ED), (iii) análisis de escenarios (SBA) y (iv) entorno empresarial y factores de control interno (BEICF).
Si bien la AMA no especifica el uso de ninguna técnica de modelado en particular, uno de los enfoques más comunes adoptados en la industria bancaria es el enfoque de distribución de pérdidas (LDA, por sus siglas en inglés) . Con el LDA, un banco primero segmenta las pérdidas operativas en segmentos homogéneos, llamados unidades de medida (UoM, por sus siglas en inglés). Para cada unidad de medida, el banco luego construye una distribución de pérdidas que representa su expectativa de pérdidas totales que pueden materializarse en un horizonte de un año. Dado que la suficiencia de datos es un desafío importante para la industria, la distribución de pérdidas anuales no se puede construir directamente utilizando cifras de pérdidas anuales. En cambio, un banco desarrollará una distribución de frecuencia que describa la cantidad de eventos de pérdida en un año determinado y una distribución de gravedad que describa el monto de pérdida de un solo evento de pérdida. Se supone que las distribuciones de frecuencia y gravedad son independientes. La convolución de estas dos distribuciones da lugar entonces a la distribución de pérdidas (anual). [1] [2] [3]
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