Un informe de transacción de divisas ( CTR ) es un informe que las instituciones financieras estadounidenses deben presentar ante la FinCEN por cada depósito, retiro, cambio de divisas u otro pago o transferencia, por, a través de o hacia la institución financiera que involucre una transacción en divisas (por ejemplo, billetes o monedas) valorada en más de $10,000. [1] [2] En este contexto, la divisa significa la moneda y/o papel moneda de cualquier país que esté designado como de curso legal por el país de emisión. La divisa también incluye certificados de plata estadounidenses , billetes estadounidenses , billetes de la Reserva Federal y billetes oficiales de bancos extranjeros. [3] Contrariamente a la creencia errónea popular, estos informes no se aplican ni se utilizan para transacciones no monetarias como cheques, ni para transferencias electrónicas como transferencias bancarias y ACH/EFT. [4]
Cuando se introdujo la primera versión del CTR, la única forma de informar al gobierno sobre una transacción sospechosa de menos de 10.000 dólares era que un cajero del banco llamara a las autoridades. Esto se debió principalmente a la preocupación de la industria financiera por el derecho a la privacidad financiera. La Ley de Secreto Bancario exige que las instituciones financieras informen sobre las transacciones en efectivo de importes superiores a 10.000 dólares.
Cuando se procesa una transacción que involucra más de $10,000 en efectivo, la mayoría de los bancos tienen un sistema que crea automáticamente un CTR de forma electrónica. El software del banco suele rellenar previamente la información fiscal y de otro tipo sobre el cliente. Los CTR desde 1996 incluyen una casilla de verificación opcional en la parte superior si el empleado del banco cree que la transacción es sospechosa o fraudulenta, comúnmente llamada SAR (Suspicious Activity Report). A un cliente no se le informa directamente sobre el umbral de $10,000 a menos que inicie la consulta. Un cliente puede negarse a continuar la transacción después de ser informado sobre el CTR, pero esto requeriría que el empleado del banco presente un SAR. Una vez que un cliente presenta o solicita retirar más de $10,000 en efectivo, la decisión de continuar la transacción debe continuar como se solicitó originalmente y no puede reducirse para evitar la presentación de un CTR. Por ejemplo, si un cliente incumple su solicitud inicial de depositar o retirar más de $10,000 en efectivo y, en cambio, solicita la misma transacción por $9,999 , el empleado del banco debe rechazar dicha solicitud y continuar con la transacción como se solicitó originalmente mediante la presentación de un CTR. Este tipo de intento se conoce como estructuración y es punible por la ley federal tanto contra el cliente como contra el empleado del banco. [5] [6] Los clientes que realizan con frecuencia transacciones en moneda justo por debajo del umbral de $10,000 probablemente se sometan a un escrutinio y/o a la presentación de un SAR.
