El formulario 10-K405 es una presentación de la SEC ante la Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos (SEC) que indica que un funcionario o director de una empresa pública no presentó un Formulario 4 (o Formulario 3 o Formulario 5 relacionado ) a tiempo, en violación de la Sección 16, lo que significa que no reveló sus actividades de uso de información privilegiada dentro del período de tiempo requerido.
Antes de 2003, los formularios 10-K presentados ante la SEC contenían el siguiente calificador:
Indique con una marca de verificación si la divulgación de los declarantes morosos de conformidad con el Artículo 405 del Reglamento SK no está contenida en este documento y no estará contenida, según el leal saber y entender del registrante, en las declaraciones de poder o de información definitivas incorporadas por referencia en la Parte III de este Formulario 10-K o en cualquier enmienda a este Formulario 10-K. [X]
Si se marca esta casilla en el formulario, la SEC solicita que se presente como 10-K405. De lo contrario, el formulario se presenta como 10-K . Aparte de la casilla de verificación, la SEC indica que no hay ninguna diferencia sustancial entre los dos formularios. En los años en que se ha requerido la presentación electrónica, casi un tercio de las presentaciones se registran como 10-K405. Esta clasificación se discontinuó después de 2002.
Según la División de Referencia Pública de la SEC:
El requisito de designar un Formulario 10-K como Formulario 10-K405 se eliminó después de que se determinó que el uso de la designación por parte de las empresas era inconsistente y, por lo tanto, no confiable. El sistema EDGAR ya no acepta este tipo de formulario.