El escándalo de Satyam Computer Services fue el mayor fraude corporativo de la India hasta 2010. El fundador y los directores de la empresa de subcontratación Satyam Computer Services , con sede en la India , falsificaron las cuentas, inflaron el precio de las acciones y robaron grandes sumas de dinero de la empresa. Gran parte de esto se invirtió en propiedades. La estafa se descubrió a fines de 2008 cuando el mercado inmobiliario de Hyderabad se derrumbó, dejando un rastro que llevaba a Satyam. [1] El escándalo salió a la luz en 2009 cuando el presidente Byrraju Ramalinga Raju confesó que las cuentas de la empresa habían sido falsificadas. [2]
Durante muchos años, las cuentas de Satyam mostraban beneficios que nunca habían existido, dinero en efectivo en el banco que no existía, lo que inflaba el precio de las acciones. Raju y sus amigos vendieron entonces acciones. Las cuentas también mostraban 3 millones de dólares de "pagos de salarios" a personas que no existían. De hecho, estos fueron a parar a miembros de la junta directiva. Las cuentas falsificadas se utilizaron para obtener préstamos baratos en los EE. UU. que fueron robados por Raju y nunca ingresaron en las cuentas. Gran parte del dinero se despilfarró en transacciones inmobiliarias en Hyderabad. Cuando el mercado inmobiliario se derrumbó en 2008, el dinero desapareció y los denunciantes comenzaron a ser escuchados. Un intento fallido de Raju de utilizar Satyam para comprar una empresa inmobiliaria llevó a que se destapara el escándalo. [1]
El 7 de enero de 2009, el presidente de Satyam, Byrraju Ramalinga Raju , dimitió tras confesar que había manipulado cuentas por valor de 7.000 millones de rupias de diversas formas. La comunidad empresarial mundial quedó conmocionada y escandalizada. [2]
En febrero de 2009, el CBI se hizo cargo del caso y presentó tres acusaciones parciales (con fecha del 7 de abril de 2009, el 24 de noviembre de 2009 y el 7 de enero de 2010) a lo largo del año. [2] Todas las acusaciones derivadas de la fase de descubrimiento se fusionaron posteriormente en una única acusación. [ aclaración necesaria ] [ cita necesaria ]
El 10 de abril de 2015, Byrraju Ramalinga Raju fue condenado junto con otros 10 miembros. [3] [ cita requerida ]
Las filiales de PricewaterhouseCoopers actuaron como auditores independientes de Satyam Computer Services cuando se conoció el informe del escándalo en los libros de cuentas de Satyam Computer Services. La filial india de PwC fue multada con 6 millones de dólares por la SEC ( Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos ) de EE. UU. por no seguir el código de conducta y las normas de auditoría en el desempeño de sus funciones relacionadas con la auditoría de las cuentas de Satyam Computer Services. [4] En 2018, SEBI ( Junta de Bolsa y Valores de la India ) prohibió a Price Waterhouse auditar cualquier empresa que cotizara en la India durante 2 años, diciendo que la firma era cómplice de los principales autores del fraude de Satyam y no cumplía con las normas de auditoría. SEBI también ordenó la restitución de más de 13 millones de rupias en ganancias ilícitas de la firma y 2 socios. PwC anunció su intención de obtener una orden de suspensión. [5]
"Obviamente, estamos conmocionados por el contenido de la carta. Los principales líderes de Satyam se mantienen unidos en su compromiso con los clientes, los asociados, los proveedores y todos los accionistas. Nos hemos reunido en Hyderabad para diseñar estrategias sobre el camino a seguir a la luz de esta sorprendente revelación". [6]
El 10 de enero de 2009, la Junta de Derecho de Sociedades decidió prohibir el funcionamiento de la junta actual de Satyam y designar a 10 directores nominales. "La junta actual no ha hecho lo que se supone que debe hacer. No se debe permitir que la credibilidad de la industria de TI se vea afectada", dijo el Ministro de Asuntos Corporativos Premchand Gupta. El regulador de contables colegiados ICAI envió una notificación de justificación al auditor de Satyam, PricewaterhouseCoopers (PwC), sobre la manipulación de las cuentas. El presidente de ICAI, Ved Jain, dijo: "Hemos pedido a PwC que responda en un plazo de 21 días". [ cita requerida ]
El mismo día, el 10 de enero de 2009, el equipo del Departamento de Investigación Criminal (CID) detuvo a Vadlamani Srinivas, el entonces director financiero de Satyam, para interrogarlo. Fue arrestado más tarde y puesto bajo custodia judicial . [7]
El 11 de enero de 2009, el gobierno nominó al destacado banquero Deepak Parekh , al ex jefe de NASSCOM Kiran Karnik y al ex miembro de SEBI C Achuthan para la junta directiva de Satyam. [8]
Los analistas indios han calificado el escándalo Satyam como el escándalo Enron de la India . [9] Algunos comentaristas sociales lo ven más como parte de un problema más amplio relacionado con el entorno corporativo familiar de la India. [10]
Inmediatamente después de la noticia, Merrill Lynch (ahora parte de Bank of America ) y State Farm Insurance terminaron su compromiso con la compañía. Además, Credit Suisse suspendió su cobertura de Satyam. [ cita requerida ] También se informó que la firma de auditoría de Satyam, PricewaterhouseCoopers, será examinada por complicidad en este escándalo. SEBI, el regulador del mercado de valores, también dijo que, si se lo encuentra culpable, su licencia para trabajar en la India podría ser revocada. [11] [12] [13] [14] [15] Satyam fue el ganador de 2008 del codiciado Premio Golden Peacock por Gobierno Corporativo en la categoría de Gestión de Riesgos y Asuntos de Cumplimiento, [16] que les fue despojado a raíz del escándalo. [17] La Bolsa de Nueva York ha suspendido la negociación de las acciones de Satyam a partir del 7 de enero de 2009. [18] La Bolsa Nacional de Valores de la India ha anunciado que eliminará a Satyam de su índice de 50 acciones S&P CNX Nifty el 12 de enero. [19] El fundador de Satyam fue arrestado dos días después de admitir haber falsificado las cuentas de la empresa. Ramalinga Raju fue acusado de varios delitos, entre ellos conspiración criminal, abuso de confianza y falsificación. [ cita requerida ]
Las acciones de Satyam cayeron a 11,50 rupias el 10 de enero de 2009, su nivel más bajo desde marzo de 1998, en comparación con un máximo de 544 rupias en 2008. [20] En la Bolsa de Valores de Nueva York , las acciones de Satyam alcanzaron un máximo en 2008 de 29,10 dólares estadounidenses. En marzo de 2009, se negociaban en torno a 1,80 dólares estadounidenses. [ cita requerida ]
El Gobierno de la India ha declarado que podría proporcionar apoyo temporal directo o indirecto a la liquidez de la empresa. Sin embargo, es dudoso que el empleo se mantenga en los niveles anteriores a la crisis, en particular en el caso de los nuevos empleados. [21]
El 14 de enero de 2009, Price Waterhouse, la división india de PricewaterhouseCoopers , anunció que su confianza en información potencialmente falsa proporcionada por la dirección de Satyam podría haber hecho que sus informes de auditoría fueran "inexactos y poco fiables". [22]
El 22 de enero de 2009, la CID declaró ante el tribunal que el número real de empleados es de sólo 40.000 y no 53.000 como se había informado anteriormente y que el Sr. Raju supuestamente había estado retirando 200 millones de rupias (2 millones de dólares estadounidenses) cada mes para pagar a estos 13.000 empleados inexistentes. [23]
El gobierno indio designó a AS Murthy como nuevo director ejecutivo de Satyam a partir del 5 de febrero de 2009. También se designaron asesores especiales, Homi Khusrokhan de Tata Chemicals y el contador público TN Manoharan . [24] [25] [26]
El 4 de noviembre de 2011, el Tribunal Supremo concedió la libertad bajo fianza a Ramalinga Raju, así como a otros dos acusados en el escándalo, ya que la agencia de investigación CBI no había presentado una acusación formal, a pesar de haber tenido ya 33 meses (desde el momento del arresto de Raju) para hacerlo. [ cita requerida ]
El 15 de septiembre de 2014, el tribunal especial del CBI que conoció del caso pidió a las partes interesadas que comparecieran ante el tribunal el 27 de octubre de 2014. La fecha de la sentencia debía haberse indicado más tarde ese mismo día. [ cita requerida ]
El 9 de abril de 2015, Raju y otras nueve personas fueron declaradas culpables de colaborar para inflar los ingresos de la empresa, falsificar cuentas y declaraciones de impuestos sobre la renta y fabricar facturas, entre otros delitos, y fueron condenados a siete años de prisión por el tribunal de Hyderabad. Kunjumani y su hermano también fueron multados por el tribunal con 55 millones de rupias (883.960 dólares estadounidenses) cada uno. [27]
El 13 de abril de 2009, a través de un proceso de subasta pública formal , la empresa Tech Mahindra , propiedad de Mahindra & Mahindra, adquirió una participación del 31% en Satyam como parte de su estrategia de diversificación. A partir de julio de 2009, Satyam rebautizó sus servicios bajo la nueva dirección de Mahindra como "Mahindra Satyam". Después de un retraso debido a cuestiones fiscales [28] [29] Tech Mahindra anunció su fusión con Mahindra Satyam el 21 de marzo de 2012, después de que el consejo de administración de las dos empresas diera la aprobación. [30] [31] Las empresas se fusionaron legalmente el 25 de junio de 2013. [32] [33]
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