El margen de beneficio es un ratio financiero que mide el porcentaje de beneficio obtenido por una empresa en relación con sus ingresos. Expresado como porcentaje, indica cuántas ganancias obtiene la empresa por cada dólar de ingresos generados. El margen de beneficio es importante porque este porcentaje proporciona una imagen completa de la eficiencia operativa de una empresa o industria. Todos los cambios en los márgenes proporcionan indicadores útiles para evaluar el potencial de crecimiento, la viabilidad de la inversión y la estabilidad financiera de una empresa en relación con sus competidores. Mantener un margen de beneficio saludable ayudará a garantizar el éxito financiero de una empresa, lo que mejorará su capacidad para obtener préstamos.
Se calcula encontrando la ganancia como porcentaje de los ingresos . [1]
El margen de beneficio se calcula tomando el precio de venta (o ingresos) como base multiplicado por 100. Es el porcentaje del precio de venta que se convierte en beneficio, mientras que el "porcentaje de beneficio" o " margen " es el porcentaje del precio de coste que se obtiene como beneficio. además del precio de costo. Al vender algo, uno debe saber qué porcentaje de ganancias obtendrá de una inversión en particular, por lo que las empresas calculan el porcentaje de ganancias para encontrar la relación entre ganancias y costos.
El margen de beneficio se utiliza principalmente para la comparación interna. Es difícil comparar con precisión el índice de beneficio neto de diferentes entidades. Los acuerdos operativos y financieros de las empresas individuales varían tanto que diferentes entidades están obligadas a tener diferentes niveles de gasto, de modo que la comparación de unas con otras puede tener poco significado. Un margen de beneficio bajo indica un margen de seguridad bajo: mayor riesgo de que una disminución en las ventas borre las ganancias y resulte en una pérdida neta o un margen negativo.
El margen de beneficio es un indicador de las estrategias de precios de una empresa y de qué tan bien controla los costos. Las diferencias en la estrategia competitiva y la combinación de productos hacen que el margen de beneficio varíe entre las diferentes empresas. [2]
Por otro lado, el porcentaje de ganancia se calcula tomando como base el costo:
Supongamos que algo se compra por 40 dólares y se vende por 100 dólares.
Si los ingresos son iguales al costo, el porcentaje de ganancia es 0%. El resultado superior o inferior al 100% se puede calcular como el porcentaje de retorno de la inversión. En este ejemplo, el retorno de la inversión es un múltiplo de 1,5 de la inversión, lo que corresponde a una ganancia del 150%. [3]
Hay 3 tipos de márgenes de beneficio: margen de beneficio bruto , margen de beneficio operativo y margen de beneficio neto.
El margen de beneficio bruto se calcula como el beneficio bruto dividido por las ventas netas (porcentaje). La ganancia bruta se calcula deduciendo el costo de los bienes vendidos (COGS), es decir, todos los costos directos, de los ingresos. Este margen compara los ingresos con los costos variables . Las empresas de servicios, como los bufetes de abogados, pueden utilizar el costo de los ingresos (el costo total para lograr una venta) en lugar del costo de los bienes vendidos (COGS). Se calcula como:
Ejemplo. Si una empresa obtiene unos ingresos de 1.000.000 de dólares y 600.000 dólares en COGS. La utilidad bruta es $400 000 y el margen de utilidad bruta es (400 000 / 1 000 000) x 100 = 40 %.
El margen de beneficio operativo incluye el costo de los bienes vendidos y es la ganancia antes de intereses e impuestos ( EBIT ), conocida como ingreso operativo dividido por los ingresos. La fórmula COGS es la misma en la mayoría de las industrias, pero lo que se incluye en cada uno de los elementos puede variar para cada una. Debe calcularse como:
Ejemplo. Si una empresa tiene $1.000.000 en ingresos, $600.000 en COGS y $200.000 en gastos operativos. La utilidad operativa es de $200 000 y el margen de utilidad operativa es (200 000/1 000 000) x 100 = 20 %.
El margen de beneficio neto es el beneficio neto dividido por los ingresos. El beneficio neto se calcula como los ingresos menos todos los gastos de las ventas totales.
Ejemplo. Una empresa tiene $1.000.000 en ingresos, $600.000 en COGS, $200.000 en gastos operativos y $50.000 en impuestos. La ganancia neta es de $150 000 y el margen de ganancia neta es (150 000/1 000 000) x 100 = 15 %.
El margen de beneficio en una economía refleja la rentabilidad de cualquier negocio y permite comparaciones relativas entre pequeñas y grandes empresas. Es una medida estándar para evaluar el potencial y la capacidad de una empresa para generar ganancias. Estos márgenes ayudan a las empresas a determinar sus estrategias de fijación de precios para bienes y servicios. El precio está influenciado por el costo de sus productos y el margen de beneficio esperado. Los errores de fijación de precios que crean desafíos en el flujo de efectivo se pueden detectar utilizando el concepto de margen de beneficio y prevenir posibles desafíos y pérdidas en una entidad. [1]
Las empresas y empresas también utilizan el margen de beneficio para estudiar los patrones estacionales y los cambios en el rendimiento y detectar más desafíos operativos. Por ejemplo, un margen de beneficio negativo o nulo indica que las ventas de un negocio no son suficientes o no están logrando gestionar sus gastos. Esto alienta a los dueños de negocios a identificar las áreas que inhiben el crecimiento, como la acumulación de inventario, los recursos subutilizados o los altos costos de producción.
Los márgenes de beneficio son importantes a la hora de buscar crédito y, a menudo, se utilizan como garantía. Son importantes para los inversores que basan sus predicciones en muchos factores, uno de los cuales es el margen de beneficio. Se utiliza para comparar entre empresas e influye en la decisión de inversión en un emprendimiento en particular. Para atraer inversores, se prefiere un alto margen de beneficio en comparación con empresas similares.
Los márgenes de beneficio se pueden utilizar para evaluar el desempeño financiero de una empresa a lo largo del tiempo. Al comparar los márgenes de beneficio a lo largo del tiempo, los inversores y analistas pueden evaluar si la rentabilidad de una empresa está mejorando o deteriorándose. Esta información se puede utilizar para tomar decisiones de inversión informadas.
Los márgenes de beneficio son una herramienta útil para comparar la rentabilidad de diferentes empresas de la misma industria. Al comparar la rentabilidad de empresas similares, los inversores pueden determinar qué empresas son más rentables y, por tanto, oportunidades de inversión potencialmente más atractivas.
Los márgenes de beneficio también se pueden utilizar para evaluar la estrategia de precios de una empresa . Al analizar la rentabilidad de diferentes productos y servicios, las empresas pueden determinar qué productos o servicios son más rentables y ajustar sus precios en consecuencia. Esto puede ayudar a las empresas a maximizar la rentabilidad y seguir siendo competitivas en el mercado.
Los márgenes también se pueden utilizar para identificar áreas de las operaciones de una empresa que pueden ser ineficientes o no rentables. Al analizar la rentabilidad de diferentes líneas de productos, las empresas pueden identificar áreas donde los costos son demasiado altos en relación con las ganancias generadas. Esta información luego se puede utilizar para optimizar las operaciones y reducir costos.
