El crédito comercial es el préstamo otorgado por un comerciante a otro cuando los bienes y servicios se compran a crédito . El crédito comercial facilita la compra de suministros sin pago inmediato. Las organizaciones empresariales suelen utilizar el crédito comercial como fuente de financiación a corto plazo. Se otorga a aquellos clientes que tienen una capacidad financiera y un fondo de comercio razonables. [1] (Kuveya, 2020)
Hay muchas formas de crédito comercial de uso común. Varias industrias utilizan diversas formas especializadas. Todos tienen en común la colaboración de las empresas para hacer un uso eficiente del capital para lograr diversos objetivos comerciales.
El crédito comercial es el mayor uso de capital para la mayoría de los vendedores de empresa a empresa (B2B) en los Estados Unidos y es una fuente fundamental de capital para la mayoría de todas las empresas. [2] Por ejemplo, Wal-Mart , el minorista más grande del mundo, ha utilizado el crédito comercial como una fuente de capital mayor que los préstamos bancarios; El crédito comercial para Wal-Mart es 8 veces la cantidad de capital invertido por los accionistas. [3] [4]
La mayoría de las pequeñas empresas dependen del crédito comercial para financiar sus costos operativos, y el 40% de las empresas estadounidenses utilizan el crédito comercial para transacciones B2B. [5]
El crédito comercial abierto es el tipo más común y generalmente incluye una factura y un pagaré como documentación principal.
El reembolso del crédito comercial suele realizarse mediante cuotas iguales, similares a los préstamos o créditos estándar, con condiciones específicas acordadas.
El crédito renovable tradicional permite a los prestatarios acceder al crédito varias veces hasta alcanzar un límite de crédito predeterminado. Los pagos reponen el crédito disponible, lo que permite el uso repetido durante múltiples períodos de tiempo.
El crédito de consignación implica que una parte (el consignatario) vende bienes proporcionados por otra parte (el aval) a un costo menor. El consignatario puede beneficiarse del marcado de la mercancía, mientras que el aval se beneficia de la venta. Los productos no vendidos se pueden devolver dentro de un plazo específico. [6]
El operador de un puesto de helados podrá firmar un contrato de franquicia , en virtud del cual el distribuidor se compromete a proporcionar existencias de helado en los términos "60 netos" con un descuento del diez por ciento en el pago dentro de los 30 días, y un descuento del 20% en el pago dentro de los 10 días. días. Esto significa que el operador tiene 60 días para pagar la factura en su totalidad. Si las ventas son buenas durante la primera semana, el operador puede enviar un cheque por toda o parte de la factura y ganar un 20% adicional sobre el helado vendido. Sin embargo, si las ventas son lentas, lo que lleva a un mes de bajo flujo de caja, entonces el operador puede decidir pagar dentro de los 30 días, obteniendo un descuento del 10%, o usar el dinero durante otros 30 días y pagar el monto total de la factura dentro de los 60 días. .
Si el distribuidor de helados, por su parte, recibiera un crédito comercial de los proveedores de leche y azúcar con un descuento neto del 30% y del 2% si se paga en un plazo de diez días, parecería que estaría asumiendo una pérdida o una posición desventajosa en esta red de crédito comercial. saldos. El distribuidor de helados puede estar dispuesto a hacerlo si tiene un margen sustancial sobre los ingredientes y otros costos de producción del helado que vende al operador, pero existe más de una razón para gestionar las condiciones del crédito comercial en beneficio de un negocio, y más de una forma de hacerlo. El distribuidor de helados puede estar bien capitalizado ya sea por la inversión de los propietarios o por las ganancias acumuladas , y puede estar buscando expandir sus mercados . Pueden ser agresivos al intentar localizar nuevos clientes o ayudarlos a establecerse. No les conviene que los clientes quiebren debido a inestabilidades en el flujo de efectivo, por lo que sus términos financieros apuntan a lograr dos cosas:
Una alternativa al crédito comercial directo es cuando un proveedor ofrece entregar un producto en consignación a un comerciante, por ejemplo, una tienda de regalos. Los términos del acuerdo significan que el proveedor original conserva la propiedad de los productos hasta que la tienda los venda. El crédito comercial ha sido identificado como una fuente fundamental de financiación a corto plazo para las empresas manufactureras que cotizan en bolsa. Un contrato de crédito comercial es un acuerdo legalmente vinculante entre dos partes que permite a un comprador comprar bienes o servicios a cuenta y pagar al proveedor en una fecha posterior [7]
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