El software de cumplimiento tributario es un software que ayuda al cumplimiento tributario y puede cubrir el impuesto sobre la renta , el impuesto corporativo , el IVA , el impuesto sobre servicios , las aduanas , el impuesto sobre las ventas , el impuesto sobre el uso u otros impuestos que sus usuarios puedan estar obligados a pagar. El software calcula automáticamente las obligaciones tributarias de un usuario con el gobierno, realiza un seguimiento de todas las transacciones (en caso de impuestos indirectos ), realiza un seguimiento de los créditos fiscales elegibles, etc. El software también puede generar formularios o presentaciones necesarias para el cumplimiento tributario. El software tendrá tasas impositivas y tramos predefinidos y puede asignar ingresos o ingresos en el tramo correcto. El objetivo del software es proporcionar al usuario una forma sencilla de calcular el pago de impuestos y minimizar cualquier error humano . El software de cumplimiento tributario ha estado presente en los países desarrollados durante mucho tiempo en forma de calculadoras de impuestos, principalmente para impuestos directos, como el impuesto sobre la renta y el impuesto corporativo. Gradualmente, organizaciones de todo el mundo han diseñado y desarrollado un software de cumplimiento tributario más complejo y personalizado.
El software de cumplimiento fiscal se puede dividir en dos categorías principales: software de cumplimiento fiscal directo e indirecto.
Un impuesto directo es aquel que pagan directamente al gobierno las personas (jurídicas o naturales) a las que se aplica (a menudo acompañado de una declaración de impuestos presentada por el contribuyente). Los ejemplos incluyen el impuesto sobre la renta, el impuesto corporativo y el impuesto de transferencia, como el impuesto sobre sucesiones y el impuesto sobre donaciones. El software básico para el impuesto sobre la renta en forma de calculadora de impuestos, y ahora se usa ampliamente. Por ejemplo, el Gobierno de la India proporciona una calculadora de impuestos sobre la renta [1] en su sitio web. El software de cumplimiento tributario corporativo también ha existido durante años, la mayoría de las veces dentro del software de Finanzas y Contabilidad de la empresa o el módulo financiero de ERP . Estas suites tienen las instalaciones para mantener el Libro Mayor, la Gestión de Caja, las Cuentas a Pagar, las Cuentas a Cobrar, los Activos Fijos de la empresa junto con algunos impuestos básicos. [2]
Un impuesto indirecto (como el impuesto a las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) o el impuesto a los bienes y servicios (GST)) es un impuesto que cobra un intermediario (como una tienda minorista) a la persona que soporta la carga económica final del impuesto (como el cliente). El intermediario luego presenta una declaración de impuestos y envía los ingresos fiscales al gobierno junto con la declaración. El cumplimiento de los impuestos indirectos siempre ha sido mucho más complejo en comparación con los impuestos directos. Muchos programas de cumplimiento de impuestos indirectos tienen módulos separados para el IVA, el impuesto sobre servicios, las aduanas, etc.
La legislación sobre el Impuesto al Valor Agregado (IVA) tiene una estructura común en todos los países (y estados en el caso de la India ). Sin embargo, el software debe adaptarse a cada país debido a las diferencias en algunas áreas, como el manejo del crédito de bienes de capital, la venta de chatarra y bienes de segunda mano, los formatos de las presentaciones obligatorias y los ejercicios de auditoría.
El software de cumplimiento de impuestos sobre servicios a menudo incluye el mantenimiento de registros de crédito, el manejo de cargos inversos, reclamos de reembolso por la exportación de servicios junto con el pago de impuestos y la presentación de declaraciones.