Una caja mutua de ahorros es una institución financiera constituida por un gobierno central o regional, sin capital social, propiedad de sus miembros que suscriben un fondo común. De este fondo se pagan reclamaciones, préstamos, etc. Las ganancias después de las deducciones se comparten entre los miembros. La institución tiene como objetivo proporcionar un lugar seguro para que los miembros individuales ahorren e inviertan esos ahorros en hipotecas , préstamos , acciones , bonos y otros valores y participen en las ganancias o pérdidas que resulten.
La institución identificada con mayor frecuencia como la primera caja de ahorros moderna fue la " Sociedad Amistosa y de Ahorros " organizada en 1810 por el reverendo Henry Duncan de la Iglesia Presbiteriana Ruthwell en Dumfriesshire , Escocia . Duncan estableció una sociedad amiga para crear una institución de depósito cooperativa con el fin de permitir a sus feligreses más pobres tener cuentas de ahorro que acumularan intereses por enfermedad y vejez . [1] [2] Otro precursor de las cajas de ahorros modernas fueron las ideas de Friedrich Wilhelm Raiffeisen que llevaron a las cooperativas de crédito rurales y los bancos cooperativos . Las organizaciones voluntarias europeas y las " sociedades amigas " sirvieron de inspiración para sus homólogas estadounidenses constituidas por el Estado.
Estas primeras cajas de ahorros fueron concebidas como iniciativas filantrópicas, diseñadas para ayudar a los pobres y a las clases trabajadoras. Los bancos fueron fundados por filántropos que asumieron cargos de fideicomisarios, gerentes y directores de cajas de ahorros como oportunidades para enseñar a la clase trabajadora las virtudes del ahorro y la autosuficiencia al brindarles la seguridad de ahorrar su dinero. El primer banco mutuo de ahorros constituido en Estados Unidos fue la Provident Institution for Savings de Boston. Su estatuto de 1816 fue la primera legislación gubernamental del mundo para salvaguardar las cajas de ahorros. En 2015, el banco mutuo más antiguo (y más grande) de Estados Unidos era el Eastern Bank of Boston, con aproximadamente 10 mil millones de dólares en activos. Fue fundado en 1818 en Salem, Massachusetts, como Salem Savings Bank. En 2020, Eastern Bank desmutualizó y cotizó sus acciones en la Bolsa de Valores de Nueva York .
Desde la década de 1970, cuando se desreguló la industria, miles de cajas mutuas de ahorro se han convertido en sociedades anónimas , recaudando más de 40 mil millones de dólares. En 2010, sólo quedaban unos 600. [3] Estas conversiones a menudo han resultado en grandes recompensas financieras para los altos ejecutivos bancarios. [4] Las cajas de ahorro mutuas actuales incluyen Dollar Bank , Ridgewood Savings Bank , Middlesex Savings Bank , Liberty Bank y Marquette Savings Bank .
A partir de la década de 1980, varias sociedades de construcción en Australia se convirtieron en bancos, pero se les exigió que se desmutualizaran al hacerlo. Estos incluían Advance Bank (anteriormente NSW Building Society), St. George , Suncorp , Metway Bank, Challenge Bank, Bank of Melbourne y Bendigo Bank . Un cambio en la regulación significó que las sociedades de construcción y las cooperativas de crédito ya no estaban obligadas a desmutualizarse al convertirse en bancos, y varias, incluido Heritage Bank , se han convertido desde 2011 conservando su estatus y estructura como organizaciones mutuales.
Las cajas mutuas de ahorro fueron diseñadas para estimular el ahorro de los individuos; la función exclusiva de estos bancos es proteger los depósitos, realizar inversiones limitadas y seguras y proporcionar intereses a los depositantes. A diferencia de los bancos comerciales , las cajas de ahorros no tienen accionistas; la totalidad de los beneficios más allá del mantenimiento del banco pertenece a los depositantes de la mutua. Las cajas mutuas de ahorro priorizan la seguridad y, como resultado, históricamente han sido característicamente conservadoras en sus inversiones. Este conservadurismo es lo que permitió que las mutuas de ahorro permanecieran estables durante el turbulento período de la Gran Depresión , a pesar del fracaso de los bancos comerciales y las asociaciones de ahorro y préstamo .
