Una cuenta de pago directo (PTA) es una cuenta de depósito a la vista a través de la cual las agencias bancarias ubicadas en los Estados Unidos extienden privilegios de emisión de cheques a los clientes de otras instituciones, a menudo bancos extranjeros.
Las cuentas PTA son una preocupación para los reguladores bancarios porque los bancos o agencias que proporcionan las cuentas pueden no someter a los clientes finales al mismo nivel de escrutinio que someterían a sus propios clientes. Estas preocupaciones se abordaron en el Título 3A, especialmente la Sección 311(b)(4), de la Ley Patriota .
Las instituciones financieras extranjeras utilizan PTA, también conocidas como cuentas "pass-through" o "pass-by", para brindar a sus clientes acceso al sistema bancario estadounidense. Algunos bancos estadounidenses, corporaciones Edge y de acuerdos, y sucursales y agencias estadounidenses de instituciones financieras extranjeras (denominadas colectivamente bancos estadounidenses) ofrecen estas cuentas como un servicio a instituciones financieras extranjeras. Las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley han declarado que el riesgo de lavado de dinero y otras actividades ilícitas es mayor en las ACP que no están adecuadamente controladas.
Factores de riesgo
Las PTA pueden ser propensas a un mayor riesgo porque los bancos estadounidenses generalmente no implementan para las PTA los mismos requisitos de diligencia debida que exigen a los clientes nacionales que desean abrir cuentas corrientes y de otro tipo. Por ejemplo, algunos bancos estadounidenses simplemente solicitan una copia de las tarjetas de firma completadas por los clientes de pago (el cliente de la institución financiera extranjera). Estos bancos estadounidenses luego procesan miles de cheques de subcuentas y otras transacciones, incluidos depósitos en moneda, a través de la PTA de la institución financiera extranjera. En la mayoría de los casos, se realiza poco o ningún esfuerzo independiente para obtener o confirmar información sobre los subcuentahabientes individuales y comerciales que utilizan las PTA.
El uso de PTA por parte de instituciones financieras extranjeras, junto con una supervisión inadecuada por parte de los bancos estadounidenses, puede facilitar prácticas bancarias poco sólidas, incluido el lavado de dinero y actividades criminales relacionadas. El potencial para facilitar el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo, violaciones de la OFAC y otros delitos graves aumenta cuando un banco estadounidense es incapaz de identificar y comprender adecuadamente las transacciones de los usuarios finales (todos o la mayoría de los cuales están fuera de los Estados Unidos) de sus cuenta con un corresponsal extranjero. Los PTA utilizados con fines ilegales pueden causar a los bancos graves pérdidas financieras en forma de multas y sanciones penales y civiles, incautación o decomiso de garantías y daños a la reputación.
Mitigación de riesgos
Los bancos estadounidenses que ofrecen servicios de PTA deben desarrollar y mantener políticas, procedimientos y procesos adecuados para protegerse contra un posible uso ilícito de estas cuentas. Como mínimo, las políticas, procedimientos y procesos deben permitir a cada banco estadounidense identificar a los usuarios finales de su PTA de institución financiera extranjera y deben incluir la obtención por parte del banco (o la capacidad de obtener a través de un acuerdo con un tercero confiable) sustancialmente los mismos información sobre los usuarios finales de PTA que obtiene sobre sus clientes directos.
Las políticas, procedimientos y procesos deben incluir una revisión de los procesos de la institución financiera extranjera para identificar y monitorear las transacciones de los subcuentahabientes y para cumplir con cualquier requisito legal y regulatorio ALD existente en el país anfitrión y el acuerdo marco de la institución financiera extranjera con el banco estadounidense. . Además, los bancos estadounidenses deberían tener procedimientos para monitorear las transacciones realizadas en los PTA de instituciones financieras extranjeras.
En un esfuerzo por abordar el riesgo inherente a los PTA, los bancos estadounidenses deberían tener un contrato firmado (es decir, un acuerdo marco) que incluya:
Roles y responsabilidades de cada parte. Límites o restricciones sobre tipos y montos de transacciones (por ejemplo, depósitos de moneda, transferencias de fondos, cambio de cheques). Restricciones sobre los tipos de subcuentas (por ejemplo, casas de cambio, compañías financieras, remitentes de fondos u otras instituciones financieras no bancarias). Prohibiciones o restricciones a subcuentahabientes de múltiples niveles.193 Acceso a los documentos internos y auditorías de la institución financiera extranjera que pertenecen a su actividad de PTA. Los bancos estadounidenses deberían considerar cerrar el PTA en las siguientes circunstancias:
Información insuficiente sobre los usuarios finales del PTA. Evidencia de actividad sospechosa sustancial o en curso. Incapacidad para garantizar que los PTA no se utilicen para lavado de dinero u otros fines ilícitos.
Una explicación completa de la Corporación Federal de Seguro de Depósitos está disponible en: http://www.fdic.gov/news/news/financial/1995/fil9530.html
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